[经管营销]事业单位社会团体年度申报填表说明.doc

企业所得税申报管理软件（企业端） 培训辅导资料 第四部分 事业单位、社会团体所得税年度申报 填报说明 目录 填报表格……………………………………………………………………………….2 纳税人基础信息表(jcxxb)…………………………………………………………….3 企业所得税年度纳税申报（主表）(zb) …………………………………………….6 附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（适用于事业单位）(fb1-3)……………………………………………………………………………..……12 附表二（3） 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表（适用于事业单位）(fb2-3)…………………………………………………………………………..15 附表三 投资所得(损失)明细表(fb3)………………………………………………….18 附表四 纳税调整增加项目明细表(fb4)……………………………………………....20 附表五 纳税调整减少项目明细表(fb5)………………………………………………27 附表六 税前弥补亏损明细表(fb6)……………………………………………………30 附表七 免税所得及减免税明细表(fb7)………………………………………………31 附表八 捐赠支出明细表(fb8)…………………………………………………………36 附表十 境外所得税抵扣计算明细表(fb10)…………………………………………..39 附表十一 广告费支出明细表(fb11)…………………………………………………..48 附表十二 工资薪金和工会经费等三项经费明细表(fb12)………………………….41 附表十三 资产折旧、摊销明细表(fb13)…………………………………………….44 附表十四（1） 坏帐损失明细表（适用于一般企业）(fb14-1)……………………47 申报表审核结果（shjg）……………………………………………………………..50 一、填报表格：对于执行《事业单位会计制度》以及查帐征收的社会团体、民办非企业单位，年度申报时应填报 1、纳税人基础基础信息表 2、《企业所得税年度纳税申报表》主表（zb） 附表一(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（fb1-3）； 附表二(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表 （fb2-3） 附表三投资所得(损失)明细表(fb3); 附表四纳税调整增加项目明细表(fb4); 附表五纳税调整减少项目明细表(fb5); 附表六税前弥补亏损明细表(fb6); 附表七免税所得明细表(fb7); 附表八捐赠支出明细表(fb8); 附表十境外所得计算明细表（fb10）; 附表十一广告费支出明细表(fb11); 附表十二工资薪金和三项费用明细表(fb12); 附表十三资产折旧、摊销明细表(fb13); 附表十四(1)坏帐损失明细表（fb14-1）