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2010年一级建造师考试辅导之建设工程经济11
1Z 工程经济1Z 财务现金流量表的分类与构成要素 1Z 财务现金流量表的分类（掌握） 一、项目投资现金流量表 以项目为独立的系统，反映现金的流入与流出 三个评价指标 项目投资现金流量表 人民币单位：万元 表1Z-1
序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 营业税金及附加 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量（1-2） 4 累计税前净现金流量 5 调整所得税 6 所得税后净现金流量（3-5） 7 累计所得税后净现金流量 计算指标： 所得税前 所得税后 项目投资财务内部收益率（%）： 项目投资财务净现值（ic=%）： 项目投资回收期： 二、项目资本金现金流量表 项目法人角度—项目资本金 项目资本金财务内部收益率指标 项目资本金现金流量表 人民币单位：万元 表1Z-2
序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 2.1 项目资本金 2.2 借款本金偿还 2.3 借款利息支付 2.4 经营成本 2.5 营业税金及附加 2.6 所得税 2.7 维持运营投资 3 净现金流量（1-2） 计算指标： 资本金财务内部收益率（%）： 注：1.项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。 2.对外商投资项目，现金流出中应增加职工
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