[经济学]第五章 跟单信用证20101231.pptVIP

第五章 跟单信用证 信用证是国际结算中最重要的结算方式，它与前面介绍的汇款和托收不同，在信用证业务中，是由银行保首先承担付款责任，因此信用证属于银行信用。 第一节 跟单信用证的含义与性质 一、跟单信用证的定义 跟单信用证（documentary letter of credit，L/C）是进口地银行（开证行）应进口商（开证申请人）的申请向出口商（受益人）开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的保证文件。 准确把握信用证的定义： 信用证是由银行应客户的申请开出的，但开证行往往以自身的名义开证。 开证行可以自己付款，也可授权其他银行付款或议付； 受益人必须满足信用证所规定的要求才能取得信用证项下的权利； 一家银行设立的所有分支银行，虽然在法律上被认定为与总行是同一法人，但在信用证业务处理中，所有分支行之间及与总行之间都被视为相互独立的。 二、信用证的特点 1、开证行承担第一性的付款责任。 只要开证行向受益人（出口商）开出信用证，且受益人交单相符，那么开证行就必须向其付款。开证行不能以申请人（进口商）无付款能力、未交手续费、有欺诈行为等借口向受益人拒付。 2、信用证是独立于贸易合同的自足性文件。 银行只对信用证负责，而对信用证是否与贸易合同相符不负责。 3、信用证业务只处理单据，不涉及货物。 银行只负责审核单据是否与信用证一致，而不负责审核货物是否和单据一致或货物是否和信用证一致。 第二节 跟单信用证的内容及关系人 一、信用证的内容（把握三个期限一个金额） 1、信用证的有效期：即开证行保证付款的期限，过了这一期限信用证就失去效力。 2、交单期限：即单据开出后必须提交给被指定银行的有效期，一般默认是运输单据签发后21天内，且不得晚于信用证有效期。 3、装运有效期：即信用证上规定的出口商必须将货物装运完毕并取得运输单据的期限。 4、信用证金额：必须要有货币名称，并且分别用大、小写同时表示。 注意：（1）若进口商在申请开证是无法确定货物金额，可要求开证行在信用证金额前加“约或大约”字样，则允许出口商开出的汇票和发票金额有10%的伸缩。 （2）若信用证金额没有加“约或大约”字样，则开证行一般允许汇票和发票金额有5%的减幅，但若汇票和发票金额超证则可能被拒付。 案例——信用证金额 我方向埃及出品冻羊肉20公吨，每吨FOB价400美元。合同规定数量可增减10％。国外按时开来信用证，证中规定金额为8000美元，数量约20公吨。结果我方按22公吨发货装运取得运输单据，并FOB价开出8800美元的汇票，但当我方持汇票和单据要求开证行付款时却遭拒付。 思考：我方为何遭银行拒付？ 根据跟单信用证统一惯例，凡“约”、“大约”此类的词语用于有关信用证金额、数量或单价者，均解释为允许其有不超过10％的增减差额。 在本例中，信用证上的货物数量20公吨是约量，但金额8000美元却不是约量，这样我方发货22吨固然没有问题，但22吨对应的总金额为8800美元的汇票却不符合信用证的要求，当然会被拒付。 那么，在本案中我方出口商该如何避免这个问题呢？ ①我方应在国外进口商开来信用证之前向其强调将金额和数量同时标明为约量。 ②在收到信用证之后发货之前认真审证，及时发现问题并要求国外进口商向开证行提出信用证修改，在信用证金额前加“约”。 二、信用证的关系人及其权责 （一）开证申请人：简称申请人，通常是进口商。 开证申请人的责任： 1、在贸易合同规定的开证期限内向开证行申请开证，并根据合同的要求填写开证申请书。 2、按开证行要求缴纳保证金 申请人申请开证时，开证行会为申请人设立一个专门的保证金账户，申请人按要求将信用证金额的一定比例（0%－100%）作为保证金存入该账户，具体数额与申请人的资信状况直接相关。 3、向开证行缴纳开证手续费及其它相关费用。 4、在单据合格的条件下，保证在开证行付款后向其付款赎单 注意：在申请人付款赎单之前，作为物权凭证的单据属于开证行。 5、对受益人承担第二性的付款责任：开证行破产或无力支付时，申请人有义务向受益人付款。 开证申请人的权利： 1、在付款前有权审核单据是否与开证申请书上的要求一致。 2、提货时审核货物与单据及合同是否一致。 （二）开证行：应申请人的要求开出信用证的银行。开证行是信用证中最重要的当事人。 开证行的责任： 1、严格按照开证申请书的要求开出信用证。 2、承担第一性的付款责任，且开证行的付款是终局性的，一旦付款则没有追索权。 开证行的权利： 1、向申请人收取保证金和手续费 2、审单权 3、开证行付款后若得不到开证申请人的偿付，开证行有权扣留保证金并对单据和货物进行处理 （三）受益人：即接受信用证并享受其权利的一方，通常是出口商。 受益人的责任： 1、按贸易合同的要求发货 2、向开证行提交符合信用