费用报销管理程序.docVIP

西安英思特工贸有限公司 费用报销审批管理程序 目的：为规范公司各项费用报销的日常审批管理，夯实基础工作，加强财务监控，堵塞各种漏洞，提高经济效益，根据企业实际，特制定本程序。 适用范围：公司全体员工。 内容： 公司各级各类人员凡办理公务所发生的各项费用支出必须在事项完毕后3日内凭有效凭证根据公司相关制度规定履行财务报销手续，超过报销时限的，原则上不再报销，由当事人自行负担，特殊情况，需经总经理特批后方可例外处理。 费用报销必须填写公司统一制作的费用报销单，所有凭证务须按类别粘贴，采用一事一报的形式，不得将两次以上事项的费用凭证交混在一起粘贴填报。办理同一事项，费用类别不同，也应分开粘贴并填写费用报销单，有正式税务发票的，另行粘贴填报，非正式票据部分单独粘贴填报（含收费单据、自制票据、购货小票、白条、支付证明等）。 票据粘贴完毕后，须按要求规范填写费用报销单，注明报销日期、经办人和验证人姓名、票据张数、具体用途（不得笼统含混）等，然后将其附贴在费用凭证最上面。费用凭证的四周界限不得超出费用报销单边沿。 费用报销的审核程序依次为部门领导、主管副总、财务会计、财务部负责人、总经理，不存在上一道审核程序的，按以后的程序依次办理。上一道审核未签字认可，下一道审核不得进行。下一道审核发现问题而前期审核未查出纠正的，按问题涉及费用总额对前期审核人分别进行同额处罚。非特殊情况，不允许出现漏审或越级审签现象。 审核人必须从严把关，对费用支出的真实性与合理性、费用凭证的符合性、费用额度的准确性、审核及办理程序的规范性等进行严格把关，堵塞一切漏洞，根除所有问题，任何人不得大而化之，放弃责任。财务部在审核确定费用报销单各项审签程序及票据、凭证、费用数据等符合规定要求后方可办理报销手续，否则一律退回重办。 部门领导因故外出不能履行审签手续的，费用报销必须以电话方式请示批准，并由部门领导安排人员代签或向主管副总表明态度；主管副总因故外出，由部门领导负责请示批准，主管副总以电话形式向总经理表明态度；总经理因故外出，由主管副总负责请示批准，并亲自向公司财务部作出说明，公司财务部主办人员在办理付款前必须电话请示总经理予以核实。未经总经理批准，不得报支任何款项。 审签手续完结后，必须在行政人事部登记备案，由公司行政人事部专管人员签字注明，未经登记，财务部不得报支。 因签字人员外出造成的空签，在程序符合规定要求的前提下，公司财务部可以先行办理报支手续，但必须单独列出，应签人员返回后，由财务部负责办理补签手续。 总经理或其委托人办理特别事项涉及的费用报销，仍按规范要求粘贴填单，但只需总经理审核签字即可报销，无需在行政人事部登记备案。 正常经营中的各类业务票据按公司财务制度执行，不受本管理程序约束。 其他未尽事宜可另行规定，并与本程序一起执行。 本程序自2010年元月1日起正式执行。 西安英思特工贸有限公司