香港珮珈实业发展有限公司终端财务管理制度.doc

终端财务管理制度 二OO九年七月制定 （一）、日常费用管理 借款管理 1）、 借款流程（先报批申请额度和事由）： 区域主管填制《借款申请单》传真→客服复印传真件→营销总监签字→财部经理签字→总经理审批签字→出纳转账付款 操作限定：A、店铺每月只能借款一次（突发性费用除外），半月冲抵一次，按月结清。 B、店铺设立活期专用账户，公司设立密码。进出款项全部计入区域主管个人应收款项。 2）、 还款规定： （1）必须每月与财务清理借款一次（备用金除外），逾期借款财务按月从工资中扣除。 （2）借款人换岗、离岗前必须主动还清所有借款。否则，财务停发借款人所有工资及相关奖金。 3）、 借款注意事项： （1）借款不得公款私用，不允许私人借款； （2）逾期未归还者，不得累计借款。 2、财务报销 1）、 正常办理步骤：计划报批→申请借款→费用发生→费用报销 （1）计划报批： 店铺报公司：店长→区域主管签字→客服专员统计→营销总监审批（每月申报一次，25号报下月计划） 说明：营销总监每月25日向销售部报下月预算，各费用统管部门经理30日报财务部。 （2）申请借款：（按《借款管理》条款办理） （3）费用发生：应选择有证明人和正式发票的方式办理。 （4）费用报销： 店铺向公司报销：店长→区域主管签字→营销总监审批→财务付款结算。 要求：店长每周向公司报销一次。 、 报销规定：（1）费用必须真实、合理、合法。 （2）费用单必须写明事由（车费写明起点和终点，办何事）、用途（招待费要写明客户个人或单位名称、招待人数）、经办人、证明人、直接上级签字。 3）、 报销标准： 本制度未明确规定的，按《香港珮珈实业发展有限公司费用管理规定》执行。 4）、 处罚规定：（1）未按上述要求操作财务有权拒绝报销。 （2）未按规定时间报送的跨月费用财务将实行处罚。（不可抗拒因素除外，但一周内应向财务书面说明，出差回岗后一周内报销）。 （二）、收款结算管理 1、 店铺所有款项全部存入公司财务指定账户； 2、 自收银店铺：自收银店铺每日货款达到2000元须存储到公司财务指定账户，存入后负责人要以电话或短信方式告知区域负责人，由区域主管负责监督。 3、 商场收银：分公司商场结算和对账工作全部由区域主管负责完成，每月负责跟商场对账送票。 （三）、付款管理 付款流程：区域主管填《付款通知书》传真→客服复印传真件→营销总监审核签字→财务部经理签字→总经理审批签字→出纳付款（工资支付按人事部制度执行）。 2、 付款原则：（1）除日常零星费用和员工工资外，一律选择对公划转的方式支付。 （2）延迟付款由相关负责人负责延迟付款滞纳金。 （3）不允许用店铺货款垫付费用。 （四）、账户管理 1、 店铺设立银行基本账户，并申请办理网上银行，直接安排所有款项的进出。， 2、 店铺基本账户账务登记、核对、查账，报税由总公司财务负责完成。 （五）、发票管理 1、普通发票：（1） 顾客所需发票：由区域主管负责安排发票的购买、管理，缴销事 宜。发票填开、保管、缴销应严格按当地税务部门规定进行操作， 违反操作规定所造成的罚款损失由责任人负担。 （2） 商场费用发票：由区域主管负责向商场索取并转交公司财务部。 说明：丢失发票每张罚款50元（区域主管承担）。 2、增值税发票：（1）开票流程：区域主管提供开票资料和数据→营销总监签字→客服填 写《开票通知单》→公司财务开票（每个环节不得延 误）。 （2）送票流程：财务部开票员→客服→区域主管→商场（每个环节不得延误）。 （3）注意事项：不得丢失、不得折叠、不得有划痕、不得淋湿。 （4）处罚规定：丢失每张罚款100元。 （六）、档案管理 由公司财务保管的档案： （1）公司印章（公章、合同章、财务专用章、印鉴章等）。 （2）所有证照原件（营业执照、国税、地税税务登记证、企业代码证（卡）等，并负责安排年检。） （2）购销合同原件（分公司留存复印件）。说明：合同到期公司经理应提前负责续签。 （3）所有押金发票（收据）原件（分公司留存复印件）。 （七）、数据报表管理 月度上报财务： （1）各店铺月度盘点表、和自营店产品对账汇总单。 （2）店铺已填开的销售单存根联。（半月上交一次，8号上报上月全部单） 五、店铺财务管理制度 （一）销售单管理 1、 使用规定： （1）店铺所有交易都