资金支付及费用报销流程规定.docVIP

资金支付及费用报销流程的规定 一、目的 为了规范公司的财务报销流程，根据国家有关财务政策、法规，结合集团公司《费用报销管理办法》和《财务管理办法》的相关规定，本着加强资金管理，提高资金的使用效率，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款借款销账规定： 借款销时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批出纳报销。 差旅费报销制度, 机票由办公室统一订购。 市内交通费每天15元包干使用，不报出租车费。确因需要乘坐出租车，可酌情报出差地1—2次出租车费，但不再报市内交通包干费。自驾车或接待单位派车的，不报市内交通费和出租车费。乘坐标准如下： 标 准 火车 汽车 轮船 飞机 总经理 软卧铺 据实 一等舱 普通舱 副总经理 软卧铺 据实 二等舱 普通舱 部门经理 硬卧铺 据实 三等舱 普通舱 其余人员 硬卧铺 据实 四等舱 特殊情况须审批 业务招待费 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用。 公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制。??? 以公司名义制作的纪念品，礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。??? 公司年末举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由办公室和财务部集中管理、联合控制。??? ??? 各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。??? （1）业务招待费开支应坚持合理、勤俭节约的原则； ??? （2）限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数；??? （3）严格执行公司制定的宴请标准； （4）必须事先填写招待费审批单，并经批准；如遇特殊原因未事先办理审批手续的，须口头申请，并于次日补办手续。 （5）凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向公司总经理反映。 招待费报销必须有明确的事由、一事一报，由经办人凭《招待费事前审批单》、用餐发票、结算单，填制费用报销单，依照报销程序报销。 实际开支超过《招待费事前审批单》审批的金额，需事前报经业务总经理、分管副总同意追加金额，否则财务部门不予报销。 招待费标准为： 客 户 重要来宾 重要客户 一般客户 特殊客户 标准（含酒水） 每位每餐 每位每餐 每位每餐 总经理审定 金 额 200元以内 100元以内 60元以内 附表一： 业务招待费事前审批单（样式） 接待单位： 申请时间： 年 月 日 接待事由： 就餐客人数 人、 陪员人数 人 用餐限额 元（含烟、酒水) 以内 用烟标准： 用酒标准： 总经理： 分管副总经理： 部门经理： 经办人： 5、办公物资采购 公司物资供应部负责办公设备、设施、大批办公用品的采购；办公室负责招待性烟酒及零星办公用品的采购、发放、保管等工作。 （1）、办公桌椅、电脑、传真机、打印机、家俱、电器采购流程 ①由物品使用单位提出物品申购报告，部门负责人签字后送办公室负责人审核汇总，总经理审批后交由物资供应部采购。 ②单件商品价格500元以上和一批次采购金额在2000元以上，需由物资采购员提交物资采购询价清单(自制)，清单包含三家以上（含三家）供货商的名称、地址、联系人、联系方式、商品规格、供货价格、交货方式和结算方式等内容，在比质、比价、比服务的基础上，由物资供应部负责人决定供货商。单件价格20000元以上、一批次采购金额在50000元以上，需采用招标采购方式（特殊情况下请示公司总经理同意）。