XX公司融资租赁内部控制业务流程[修订].docVIP

XX公司融资租赁内部控制业务流程 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 保证公司能使用行业先进设备，生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。 2 经营目标 2.1 租赁的期限较长，不会在整个使用期间都承担设备陈旧过时的风险，能减少设备淘汰风险。 2.2 充分利用租入固定资产服务于生产经营活动，保证固定资产的实体和性能安全有效。 3 财务目标 3.1 在公司资金紧缺而又急需购置或更新设备时，通过融资租赁能及时获得需要的设备，筹资时间短。 3.2 租金在整个租赁期内分摊，不用到期归还大量本金，到期还本负担较轻，减轻公司的偿付压力。 3.3 租入固定设备可计提折旧，享受税前扣除的好处。 4 合规目标 4.1 符合合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度，建立良好的公众形象。 4.2 遵守国家安全、消防、环保等规定，保证公司正常的生产经营活动。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 租入设备不合格，导致生产能力低下，不能满足急速发展的需要。 1.2 租入固定资产管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。 2 经营风险