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关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金的专项审计意见 深鹏所特字[2005]475 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我所接受委托，对江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）2005 年10 月31 日的资产负债表，2005 年1-10 月的利润及利润分配表和现金流量表进行审计， 在审计过程中，本所对公司控股股东及其关联方（注：本报告中“关联方”不含公司的下属 子公司）资金占用情况进行了专项审计。这些资金占用情况的真实性和完整性由公司负责， 我们的责任是对这些资金占用情况发表专项审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》和中国证券监督管理委员会证监发［2003 ］56 号《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及深圳证券交易所《上市公司股权分 置改革工作备忘录第6 号—以股抵债》进行的，在审计过程中，我们结合公司实际情况，实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、关于公司2005 年1-10 月控股股东及其关联方资金占用的情况 （单位：人民币 万元） 2004 年12月 2005 年1-10 2005 年10月 已计提坏账 资金占用原 与本企业的 关联方名称 31 日时点金 月累计发生 31 日时点金 准备 因 关系 额（余额） 额 额（余额） 江门甘化集 国有股授权 4,970.20 -200.04 4,770.16 2,749.18 * 团有限公司 经营管理者 江门市新裕 甘化集团成 纸业有限公 778.84 778.84 778.84 ** 员企业 司 江门市造纸 甘化集团成 4,835.67 4,835.67 1,571.09 *** 厂 员企业 江门市资产 本公司的第 522.2 522.20 104.44 **** 管理局 一大股东 合计 11,106.91 -200.04 10,906.87 5,203.55 * 截止2005 年10 月31 日，公司应收江门甘化集团有限公司47,701,630.77 元，该款项 系根据江门甘化集团有限公司江甘集字〈2002 〉036 号“关于处理遗留挂账的请示批复”应 由江门甘化集团有限公司在今后的国有股股利开支的历史遗留离退休人员等费用以及应返