2o3会计主管考核办法新.doc

岱岳区农村信用合作联社 会计主管考核暂行办法 为加强内部管理，及时发现和纠正内控管理中的风险隐患，强化会计管理和监督，促进会计基本制度的贯彻落实，建立有效防范操作风险的长效机制，根据《泰安市农村信用社会计内控管理风险评价考核暂行办法》鲁农信联泰安办【2009】160号文件(以下简称《办法》)、《山东省农村信用社县级联社会计主管委派制管理办法》等有关规定，结合全区实际，特制定本办法。 考核对象 联社辖属各单位会计主管。 二、考核内容及标准 1、会计内控管理风险评价指标。 《泰安市农村信用社会计内控管理风险评价操作规范》涵盖的全部内容及标准，用效益工资的40％进行考核；10%效益工资用于日常工作的考核。 2、内控管理奖励指标。 每年年末联社根据年度风险评价结果，评选三个会计内控管理较好的信用社，对会计主管进行奖励。 三、会计主管计酬 会计主管计酬包括基础工资和绩效工资。 基础工资按月发放。绩效工资包括会计内控管理风险评价指标（含管理指标）、日常工作考核、内控管理奖励指标。其中会计内控管理风险评价指标、日常工作考核按季度兑现，内控管理奖励指标按年度兑现。 四、兑现标准 联社自2011年1月1日起每季度根据会计辅导、事后监督情况，审计结论，上级检查结论等组织人员开展会计内控管理风险评价，风险评价结果与会计主管2011年各季度、年度效益工资挂钩。每季、年度按风险评价以及日常工作考核得分排名予以兑现效益工资。 会计专管季度效益工资=（季度效益工资基数×50%）×会计主管系数×季度考核得分×1000 （一）会计内控管理指标兑现标准 1、内控管理1--3名的信用社，会计主管按季度、年终效益工资8%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资10%的比例增加奖励。 2、内控管理4--6名的信用社，会计主管按季度、年终效益工资5%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资8%的比例增加奖励。 3、风险评价7--10名的信用社，会计主管按季度、年终效益工资3%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资5%的比例增加奖励。 4、内控管理11--13名的信用社，会计主管不给予奖罚。 5、内控管理14--17名的信用社，会计主管按3％扣减效益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资1%的比例扣减效益工资。 6、内控管理18--20名的信用社，会计主管按5％扣减效益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资3%的比例扣减效益工资。 7、内控管理21--24名的信用社，会计主管按8％扣减效益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资5%的比例扣减效益工资。 8、内控管理最后一名的信用社，经联社党委评议后，会计主管实行末位淘汰。 （二）内控管理奖励兑现标准 每年年末联社根据年度风险评价结果，分别给予排名前三名，会计内控管理较好的信用社会计主管3000元、2000元、1000元的奖励。内控管理指标扣分标准见《操作表》。 （三）管理指标兑现标准 1、日常管理指标。按100分进行考核兑现，占效益工资的10%。（未尽事宜按照《岱岳区联社日常行为考核办法》之规定进行扣分，但不重复扣分） （1）监察保卫 （10分） 按考核期内省联社、办事处、公安部门、联社监察保卫部门检查、抽查、明查暗访查出的问题进行考核，每发现一项违反规定的扣0.5分，最多扣5分。由监察保卫科负责考核，并确定得分。 （2）优质文明服务 （15分） 经检查，凡发现有违反优质文明服务相关规定，受处罚的单位（个人）每次每项扣0.1分；因其他原因受到客户投诉并经核实的，每次扣1分，最多扣5分。由办公室负责考核，并确定得分。 （3）信息宣传 （10分） 根据联社信息宣传考核办法，完成任务的不扣分，未完成任务的，按比例扣减相应分数，最多扣5分。由办公室负责考核，并确定得分。 （4）信息科技运行（10分） 依据泰安市县级联社营业网点非现场检查考核表，根据泰安办事处科技中心后台管理软件提出的网点运行情况和科技部现场检查情况按季计算得分，相应考核项目未有差错的得满分，有差错的项目扣减相应项目分。由科技部负责考核，并确定得分。 （5）学习制度落实 （10分） 由财务会计部负责考核，并确定得分。 ①未坚持组织每周两次集中学习和每日2题问答的﹙主要查看学习笔记﹚，每缺1次扣0.5分。 ②在联社组织的定期抽考中，被抽考人员未经允许不参加考试的每人扣所在信用社3分，未经允许不参加办事处组织的考试的每人扣5分；凡参加办事处、联社抽考个人成绩低于60分的每人每次扣所在信用社3分。该扣分项采取倒扣的形式，不受本项目总分限制。 （6）事后监督情况（10分） 根据事后监