费用估算及控制要点.doc

第12章 工程总承包项目费用管理 工程总承包项目费用管理是项目管理的重要内容之一。EPC总承包商在签订总承包合同之后，应根据总承包项目的具体情况，在工程设计、采购、施工、试运行等各阶段进行费用管理，把项目费用控制在合同价格之内，保证项目费用管理目标的实现，做到合理使用人、财、物，以取得较好的经济效益和社会效益。12．1工程总承包项目费用管理概述 12．1．1费用管理的目的和主要任务 (1)费用管理的目的 费用管理的目的在于在总承包项目实施的全过程中对所有影响工程费用的活动进行恰当而连续的有效控制，从而在保证工期、工程质量和安全施工的前提下，将项目实际发生的费用控制在批准或确定的限额以内。 (2)费用管理的主要任务 工程总承包项目费用管理的主要任务包括： 编制项目的控制估算、预算，以及年度、季度和月度费用计划。 跟踪监测项目各项费用支出情况，分析影响项目费用的各种因素，做出费用分析、预测。 根据分包策略，拟定分包项目的标底，对分包商投标价格、补偿、付款等条款进行审查，并提出修改意见。 负责变更单的记录、审核，在变更费用被批准以后对合同价格做出相应的调整。 编制项目年报、月报中的费用部分。 负责收集、整理项目的费用资料、数据，建立完善的档案使用系统和数据库。 12．1．2费用管理工作流程 (1)制定项目工作分解结构 根据合同规定的项目工作范围，制定项目工作分解结构。工作分解结构的具体编制方法参见本手册11．2节相关内容。 (2)编制费用估算 费用估算就是估计为完成项目所需的资源以及所需费用的过程，费用估算是编制费用计划的基础。 (3)编制费用预算 费用预算就是将费用估算分配到各分项工作中。费用预算是为了确定测量项目实际绩效的基准计划而把整个费用估算分配到各个工作单元。 (4)进行费用监测 在项目实施过程中，EPC总承包商应不断地对批准的计划费用和执行中实际发生的费用进行评价，即在设计、采购、施工各阶段对实际费用(AC)和实现价值(EV，即赢得值)定期进行比较，对项目实施过程中发生的差异要及时核对，使项目费用得到严格控制，在保证项目质量及进度的前提下，采取措施，以达到不增加或降低预算费用的目的。 (5)编制项目费用报告 控制部每月或按项目计划规定的时间向项目经理提交项目费用报告。项目费用报告是费用控制部门在其他部门提供数据、报表的基础上编制的。它主要反映费用的实耗值、赢得值以及项目完工时最终费用的预测值，并反映出费用偏差及拟采取的措施。 (6)进行变更和调整 针对项目实施过程中发现的问题，采取有效的措施，对原定的工程进度计划和计划费用进行调整，若变化是由于业主原因引起的，则可要求业主进行变更，从而获得费用补偿。具体程序参见本手册第5章相关内容。 12．1．3费用管理的职责分工 (1)EPC总承包商项目经理 按预定的进度计划和费用目标，负责对项目的实施工作进行管理和控制。 在项目实施过程中及时发现潜在的风险，以防止其发展到难以控制的程度，并负责对影响项目费用的任何重大问题及时设法解决和处理。 对EPC总承包商的成员为改进项目实施工作或处理项目中重要的问题所提出的各种措施和建议进行决策。 (2)控制部 项目控制经理：负责组织实施项目的费用估算、费用预算以及费用控制工作。 进度控制工程师：负责制定项目进度计划，建立执行效果测量基准，安排人力计划和预测进度，完成检测报告、进度预报和趋势分析。 费用控制工程师：负责编制项目费用估算以及确定项目控制预算并进行分解，监督项目实施过程中各项费用计划的执行状况，控制项目实施中的变更和费用偏差，进行费用预测和趋势分析，提交项目费用报告以及对费用问题的确定。 (3)其他部门 项目设计部：负责提供对控制预算的认可意见，以及对项目完成时所需的设计人工时和费用进行预测。 项目采购部：负责提供设备、材料的采购情况以及对项目完成时所需的采购费用进行预测。 项目施工部：负责提供对控制预算的认可意见，负责编制施工预算，并对项目完成时所需的施工费用进行预测。 项目财务部：根据账目，提供当前的公司本部费用、其它费用、设备材料费用和施工费用等的实际支出数据和资料。 12．2工程总承包项目费用计划的编制 12．2．1费用估算 (1)费用估算编制的职责分工 EPC总承包商项目经理总体负责费用估算的编制。 设计部、采购部提供相应的工艺设计图以及采购物资清单。 施工部对相应的安装、施工管理费用提供建议。 财务部提供估算的本部财务工作费用，其中应该包括保险、信贷等费