国际结算第六章信用证欺诈与防范教学教材演示幻灯片.pptVIP

二、议付时发现单据存在无法改正的不符点时的处理方法 （一）严格制定对外合同的条款。 （二）接到信用证后，要认真审核信用证条款。 （三）一些关键的、不容易复制的单据，如提单、产地证等在申请或预制时就要根据信用证条款认真制作，尽量不要事后对已成型的单据改单而贻误时间。 （四）要在货物出运后留出充裕的制单、交单、银行审单和改单时间。我们要求信用证有效期至少在最迟装船期后十五天，并且在中国到期。 （五）发现单据有不符点应尽力补救。 通过以上几个方面的努力，一般都会消灭交单时的不符点。如在交单时，仍发现有不符点而由于时间关系又无法更正，应考虑以下方法： （1）凭担保议付（payment under guarantee）。 （2）表提。 （3）电提。 （4）买卖双方友好协商，买方会愿意接受不符点单据，或经卖方做出让步。 （5）退回单据，另找买主以减少损失。 三、利用好“收汇安全系数等级” 不同的收汇方式所带来的收汇风险是不同的。我们用“安全系数等级”来划分这些收汇风险。以下几种收汇方式的风险从小到大： （1）100％的预付货款（Payment in Advance） （2） 30％的前T/T加凭提单传真件70％后T/T （3）30%的前T/T，加70%的即期的、保兑的不可撤销的信用证。 第六章 信用证欺诈与防范 第一节 信用证欺诈行为概述 一、信用证欺诈行为防范的必要性 信用证支付方式近年来出现了逐渐萎缩的趋势，在20世纪80年代外贸国家专营时期，信用证支付方式曾经是我国外贸的最主要的支付方式，基本上排除了托收和汇付。但是近年来，信用证支付方式在国际贸易支付中已经萎缩至不到20%。其中主要的原因是信用证支付方式费用较高，程序繁琐。另外一个最重要的原因就是信用证诈骗案例越来越多。 二、信用证独立性原则的欺诈例外 信用证是独立于买卖合同的另一个契约，我们称之为信用证抽象独立性原则。这一原则从保护开证行的利益出发成为信用证交易的一项原则。对于这一原则最著名的判例是英国1921年Urguhart Lindsay Co.诉Easter Bank Ltd案和美国1925年Maurice O’Meara Co 诉National Park Bank案 它们都是这一原则里程碑意义的判例。有关新闻纸交易，法院就是根据这一独立性的原则判决卖方胜诉。 三、我国银行对行使拒付权的相关规定 我国没有关于信用证的专门立法，主要是最高法院的一些司法解释和规定。 1989年6月12日最高人民法院在《全国沿海地区涉外、涉港澳经济工作座谈会纪要》这一指导性文件中明确指出，全国各级法院在审理信用证案件时，要遵守国际条约，尊重国际惯例。涉外、涉港澳经济纠纷案件的双方当事人在合同中选择适用的国际惯例只要不违背我国的社会公共利益就应该作为解决当事人之间纠纷的依据。同时指出，“根据国内国际的实践经验，如有充分的证据证明卖方是利用签订合同进行欺诈，且中国银行在合理的时间内尚未对外付款，在这种情况下，人民法院可以根据买方的请求，冻结信用证项下的款项。” 第二个文件是1998年10月23日发布的、最高人民法院副院长李国光在全国经济审判工作座谈会上的讲话中提到关于止付信用证项下款项的问题：一要坚持信用证的独立性原则，不能以国际货物买卖的合同或其他基础合同纠纷为由止付信用证项下款项；二是只有在有较为充分的证据证明出卖方（或信用证受益人）在利用信用证进行欺诈或提交假单据的情况下，才能应申请人的请求，在申请人提供担保的情况下予以止付。 最新的规定是2006年1月1日实行的《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》。在规定的第八条至第十四条，专门对信用证的有关欺诈做了规定。 第二节 卖方欺诈行为及防范 一、卖方利用信用证进行欺诈的手段 卖方利用信用证进行欺诈的手段主要包括没有货物的买卖、卖方的交货偷梁换柱、虚假单据、虚假船公司等。 我们应对信用证诈骗的措施： 1、要注重对出口商资信的审查。 2、对于大宗商品的进口最好选择FOB贸易术语，由我方自己负责运输。 3、要谨慎地审核单据。银行也应该审验单据的真实性。 4、如发现信用证项下的欺诈行为应立即向法院申请信用证的止付令，阻止不法骗子骗取货款。 二、有关信用证欺诈的典型案例 [案例1] 卖方串通船公司和检验部门进行诈骗——进口塑料原料变塑料垃圾 我某外贸公司从国外进口一批塑料原料，因国内市场紧缺，价格飙升，我方通过中行开出一张较大金额的信用证。卖方装船后单据寄达我行，银行审核无误，即对外付款，一个月后，装载塑料原料的集装箱到港，我公司提货后，打开集装箱一看，箱内装的全是塑料垃圾。这是卖方串通船公司和检验部门蓄意进行诈骗的严重事故。我外贸公司立即通知中行止付后一批货款，但银行要遵循“凭单付款，只要单