国际结算-实务与操作（第三版）第十二章　备用信用证教学教材演示幻灯片.pptVIP

1 第十二章　备用信用证 本章主要介绍备用信用证的基本知识及其应用。重点掌握备用信用证的定义、种类、特点及其应用范围；备用信用证与跟单信用证的区别以及ISP98的主要内容。   2 第一节　备用信用证概述 一、备用信用证的定义 从目前使用的状况看，备用信用证主要有充当担保工具和充当支付手段两大类型，两种不同性质的备用信用证很难用一个定义来完全清晰地表达其含义。但鉴于备用信用证多数情况下作为担保工具，因此备用信用证应定义为：备用信用证是依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，担保人或开证行承担第一性付款责任的一种信用证。   3 二、备用信用证的种类 ISP98在其前言中，根据在基础交易中备用信用证的不同作用，对备用信用证进行了描述性分类，共分为八种类型，它们分别是： （一）履约备用信用证（Performance Standby） （二）预付款备用信用证（Advance Payment Standby） （三）招标/投标备用信用证（Bid Bond/Tender Bond Standby）   4 （四）反担保备用信用证（Counter Standby） （五）融资备用信用证（Financial Standby） （六）保险备用信用证（Insurance Standby） （七）商业备用信用证（Commercial Standby） （八）直接付款备用信用证（Direct Payment Standby）   5 三、备用信用证的特点 备用信用证通常具有以下特点。   （一）独立性（Independence of Standbys） （二）不可撤销性（Irrevocability of Standbys） （三）强制性（Enforcement of Standbys） （四）单据性（Documentation of Standbys） 6 第二节　备用信用证的应用范围 一、备用信用证在国际贸易中的应用 尽管备用信用证主要不是应用于国际贸易中，但它在国际贸易中也发挥着一定作用。它与跟单信用证相辅相成，共同促进国际贸易的发展。 （一）预付货款可使用备用信用证 （二）短距离货物运输可使用备用信用证 （三）买卖合同订有违约金时可使用备用信用证 （四）商业汇票付款可使用备用信用证   7 二、备用信用证在非贸易中的应用 （一）投标中可使用备用信用证 （二）履约担保可使用备用信用证 （三）资金融通担保可使用备用信用证 （四）押汇担保可使用备用信用证   8 第三节　备用信用证与跟单信用证的区别 备用信用证既然可以适用UCP，则必然与跟单信用证有相似之处，如两者均属银行信用，开证银行都承担第一性付款责任；两者都具有独立性原则，是独立于基础合同之外的自足文件；两者都以受益人提交规定的单据为付款条件等。但毕竟它们是两种不同的信用证，因此也存在着不同之处。   9 一、适用范围不同（Different Scopes of Application ） 跟单信用证主要适用于国际贸易领域，它从其产生时起就与国际贸易紧密联系在一起；而备用信用证不仅可以适用于国际贸易，还广泛适用于包括国际贸易在内的多领域，特别是已发展成为适用于各种用途的融资工具等。   10 二、在贸易中的作用不同（Different Functions in Trade） 跟单信用证一般以清偿货款为目的，属于买卖合同的结算方式之一，在此银行在受益人履行交货义务后付款，承担了债务人的义务。因而，跟单信用证首先充当的不是担保合同履行的手段，而是充当合同货款支付的手段。它常常作为货款收付形式出现在基础合同的支付条款之中。   14 五、开立信用证的主体不同（Different Parties Who Issue Credits） 依UCP，开立跟单信用证的主体为银行；而依ISP98，开立备用信用证的主体并不限于银行，还可以是自然人、合伙组织、保险公司等非银行机构。因此，ISP98以“开证人”（Issuer）替代了“开证银行”（Issuing Bank）。   15 六、信用证要求的单据不同（Differe