商业银行综合柜员实训精选.ppt

第二节 结算账户使用和管理 银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。 * 第二节 结算账户使用和管理 （四）临时存款账户的使用 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 * 第二节 结算账户使用和管理 临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 * 第二节 结算账户使用和管理 二、结算账户的管理 （一）中国人民银行的管理职责 中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。 中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。 * 第二节 结算账户使用和管理 （二）商业银行的管理职责 银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。 银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。 * 第二节 结算账户使用和管理 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。 * 第二节 结算账户使用和管理 银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。相关知识 * 第三节 结算账户变更和撤销 一、结算账户变更 （一）变更开户资料 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。 * 第三节 结算账户变更和撤销 （二）变更存款人名称 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。 银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。 * 第三节 结算账户变更和撤销 （三）变更基本存款开户行 原已开立基本存款账户的客户，因业务需要，更换基本存款账户开户行，应与原开户行结清债权债务关系，对账完毕，持原开户行签发的销户证明、销户结息单、企事业单位代码证正本（或代码卡）及原基本存款账户许可证正副本，到当地人民银行办理基本存款账户变更手续，原开户银行应积极提供以上有关资料。 * 第三节 结算账户变更和撤销 如果当地人民银行与合商业银行可以联网办理基本存款账户许可证，则可直接到现基本存款账户开户行办理。基本存款账户以外其他账户的变更由经办行审查办理。 * 第三节 结算账户变更和撤销 二、结算账户销户 （一）撤销账户的几种情形 1．被撤并、解散、宣告破产或关闭 2．注销、被吊销营业执照 3．因迁址需要变更开户银行 4．其他原因需要撤销银行结算账户 * 第三节 结算账户变更和撤销 （二）撤销临时存款账户 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。 注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。 * 第三节 结算账户变更和撤销 （三）撤销账户的注意事项