[管理学]第04章经营预测.ppt

第四章 经营预测分析 第一节 预测分析的基本概念 第一节 预测分析的基本概念 企业经营成败的关键是决策，而决策的基础是科学预测。预测分析直接为决策服务，是决策的先导和前提。 但是预策不能代替决策，因为预测分析要解决的是如何科学准确地预见或描述未来的问题，而决策的结论则直接支配未来的行动方案。 预测分析也要为规划服务，它所提供的许多数据最终被纳入预算，成为编制预算的基础。 第一节 预测分析的基本概念 二、预测分析的步骤 确定目标； 确定时期和范围； 收集、整理有关资料； 选择预测方法，作出预测。 三、预测分析的方法 （一）定量分析法 1、因果关系分析法：运用事物发展的因果关系，根据预测对象与有关因素之间的内在依存关系来进行预测分析。 第一节 预测分析的基本概念 一元线性回归分析法 y=a+bx 多元线性回归分析法 y=a+bx1+cx2+……(x1,x2,…xn) 指数曲线法 y=abx 二次曲线回归法 y=a+bx2+cx 2、时间序列分析法（趋势分析法）：把企业产品的历史数据按时间顺序排列起来，然后运用统计方法推测未来期间的预测值。该方法事实上是认为时间是预测值的唯一相关因素。 算数平均法 移动平均法 加权平均法 第一节 预测分析的基本概念 第一节 预测分析的基本概念 预测分析的主要内容 1、销售预测 市场调查、销售量预测 2、利润预测 实现利润的测算、目标利润预测、利润敏感性分析 3、成本预测 目标成本预测、成本变动趋势预测 4、资金需要量预测 第二节 销售预测 一、销售预测的意义 1、概念：销售预测是企业在充分调查、收集了各种必需资料的基础上，运用科学的方法对影响企业销售的各因素进行分析、从而测算出未来一定时期内企业各产品的销售量和变化趋势。 第二节 销售预测 2、作用： 根据销售预测情况来改进销售工作，提高销售的效率和效果，为企业实现更大的利润； 以销定产，据此确定企业生产计划和其他相关计划，把企业所处的市场环境同自身状况和发展目标结合起来，争取更好的经济效果。 第二节 销售预测 二、销售预测的方法 （一）时间序列分析法： 1、算术平均法： X n+1 = (∑Xi)/n 举例见书P.64——例4-1 该方法认定前n期的销售量实际值，对第n+1期的预测结果的影响程度是相同的，其实际上是加权平均法的一种特殊变形。 注：该法只适于各期销售业务量比较稳定、没有季节性变动的食品和日常用品的预测。 第二节 销售预测 2．加权平均法——在掌握全部n期资料的基础上，按近大远小的原则确定各期权数，并据以计算加权平均销量的一种方法。 公式：Xn+1=( ∑Xi Wi ) / (∑Wi ) (权数 Wi为自然数，如1、2、3、…) 或 X n+1 = ∑(XiWi) (权数 Wi为小数，且∑Wi =1) 注：离预测期越近的实际值，其分配的权数越大，即Wi+1 〉Wi （i=1,2,3, …, n-1) 第二节 销售预测 甲产品1-6月的销售量分别为：380、400、390、410、420和430，1-6月分配的权数分别为：5%，7%，8%，15%，25%，40%。 解：甲产品7月份的销售量= （380*5%+400*7%+390*8%+410*15%+420*25%+430*40%）=417（件） 或 甲产品1-6月分配的权数分别为：5，7，8，15，25，40。 解：甲产品7月份的销售量= （380*5+400*7+390*8+410*15+420*25+430*40）/（5+7+8+15+25+40）=417（件） 第二节 销售预测 3．移动平均法——在掌握n期销售量的基础上，按照事先确定的期数m (mn/2)逐期分段计算m期的算术平均数，并以最后一个m期的平均数作为未来第n+1期预测销售量的一种方法。 公式： Xn=(Xn-m+Xn-m+1+Xn-m+2+….+Xn-1)/m X 4 = (X1 + X2 + X3 )/3; X 5 = (X2 + X3 + X4 )/3; X 6 = (X3 + X4 + X5 )/3; 该方法虽有助于消除远期偶然因素的不规则影响，但仍存在只考虑n期数据中的最后m期资料，缺乏代表性的弱点，此法适于销售业务略有波动的产品预测。 第二节 销售预测 运