亿纬锂能内部控制鉴证报告 2011-04-26.pdfVIP

惠州亿纬锂能股份有限公司 内部控制鉴证报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 目 录 页 次 一、内部控制鉴证报告 1-2 二、自评报告 3-11 三、会计师事务所执业许可证 内部控制鉴证报告 深鹏所股专字[2011]0365 号 惠州亿纬锂能股份有限公司董事会： 我们接受委托，对惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“贵公司”）于后附的《惠州亿纬锂 能股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告》（以下简称“自评报告”）中所述的贵公司2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公 司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工 作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及 我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生而未发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控 制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 1 四、鉴证意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于 2010 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。 五、其他说明 本鉴证报告仅供贵公司年度报告之用，不得用作任何其他目的，由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国  深圳 2011 年4 月25 日 廖福澍 中国注册会计师 魏国光 2 惠州亿纬锂能股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临的各种风险，保护 股东的合法权益，惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业内部控制 基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律、法规和规章制度的要求对公司的 内部控制制度进行了修订和完善，并对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，对公司2010 年年度内部控制的评价如下： 一、综述 （一）公司的基本情况 本公司系由惠州亿纬电源科技有限公司整体变更设立，于2007年10月30 日在惠州市工商行政管 理局办妥变更登记手续，企业法人执照注册号为441302000004482