存款账户报告电子税务局操作演示.ppt

——3、代开发票信息网上预录入 ——3、代开发票信息网上预录入 ——3、代开发票信息网上预录入 ——3、代开发票信息网上预录入 ——3、代开发票信息网上预录入 ——3、代开发票信息网上预录入 自助代开机打印 携带资料：经办人身份证 注：1.自助代开机登录名为纳税人识别号，登陆密码为识别号后六位（初始密码） 2.自助代开机只能打印单张金额不超过10万元的发票 ——4、打印发票 窗口打印 携带资料： 1、税务登记证副本或者营业执照副本原件（即一照一码）； 2、经办人身份证原件或有效证件复印件； 3、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。 注：表格与复印件均要加盖公章并签名 提供以下资料： 1、发票所有联次原件及发票记账联（即第一联）复印件; 2、作废原因申请（A4纸电脑打印，写清重开票原因，原发票号码、盖上公章）； 3、如需重开，还需网上申请一份正确的网上申请表（加盖公章），或者自行在电子税务局申请在自助机打印。 ——发票开错了怎么办？ 当月发现错误，请到代开窗口作废重开 ——发票开错了怎么办？ 跨月发现错误，请到代开窗口冲红重开 提供以下资料： 1、发票所有联次原件； 2、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（加盖公章）。 3、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票） 4、如需重开，还需网上申请一份正确的网上申请表（加盖公章）。 注意： 当季可抵税重开，跨季度须办理退抵税，福田本区企业可到 文书窗口窗口办理退抵税。 代开发票 申报缴税 核定征收纳税人 查账征收纳税人 可以选择由专业市场进行委托代征 自行申报（窗口申报或者网上申报） 案例： 某个体工商户，季度销售额为82400元，其中代开增值税专用发票10300元，代开普通发票20600元，未开票51500元。 专票： 不含税销售额10300÷（1+3%）=10000 税额10000×3%=300 普票： 不含税销售额20600÷（1+3%）=20000 税额20000×3%=600 未开票： 不含税销售额51500÷（1+3%）=50000 税额50000×3%=1500 10000 10000 70000 70000 300 300 0 专业市场商户 常用涉税业务操作培训 深圳市福田区国家税务局 专业市场商户常用涉税业务操作培训 谢谢 深圳市福田区国家税务局 深圳市福田区国家税务局 深圳市福田区国家税务局 代开发票 深圳市福田区国家税务局 申报缴税 深圳市福田区国家税务局 自开发票 关注微信公众账号“深圳福田国税” 邀您体验福田国税 八卦岭办税服务厅！ 上步路 八卦一路 八卦五街 八卦六街 八卦二路 八卦一路（美食街） 地址：八卦二路与八卦五街交叉口 交通：劳动就业大厦公交站（24路、207路、218路、222路、B615路、N17路） 北 劳动就业大厦 公交站 福田国税 八卦岭 办税服务厅 保税区地税局 代开发票 申报缴税 国家税务总局2016年23号公告 第三点【发票使用】中明确“（二）增值税小规模纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务月销售额超过3万元（按季纳税9万元），或者销售服务、无形资产月销售额超过3万元（按季纳税9万元），使用新系统开具增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。” 国家税务总局2016年14号公告、16号公告、17号公告 “小规模纳税人……不能自行开具增值税发票的，可向……税务机关申请代开增值税发票” 打印发票 代开发票信息网上预录入 银税协议/委托扣款协议 存款账户报告 准备工作 办理成功后无需重复 日常工作 代开发票必走流程 1 2 4 3 ——1、银税协议/委托扣款协议 到银行签订“银税协议” 银税协议 对公账户 个人账户 网上办理 （1）《税务登记证》副本或一照一码营业执照原件、复印件（加盖公章）； （2）《纳税人存款账户账号报告表》（加盖公章）； （3）储蓄扣款协议书原件、复印件（加盖工作）； （4）银行《开户许可证》原件和复印件（复印件与表格均需加盖公章；个体户如无公章，则可按指模代替）。 窗口办理 登录电子税务局：dzswj.szgs.gov.cn ——2、存款账户报告 向税务局报告存款账户账号情况 ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） 纳税人识别号 初始密码：8位国税编码 ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） ——2、存款账户报告（电子税务局操作演示） —