摩士国际财务管理方案.docVIP

摩 士 国 际 财 务 管 理 制 度 制作：方国兴 指导：许宏鑫 2013年10月16日 目录 1、流动资金的管理制度 1.1收入 1.2细则 1.3方法 1.4登记方法 2、 备用零钞管理规则 3 、收货规则 4 、采购规则 5 、借款规则 6 、报销规则 7 、工资核算规则 8 、盘点规则 8.1 日盘点细则 8.2 月盘点细则 8.3 长款与短款处理细则 8.4 伪币处理细则 9 、日收账处理细则 10 、小费处理规则 摩士国际财务管理制度 　　总则：为加强摩士国际的财务工作，发挥财务管理在摩士国际的经营管理及提高经济效益，特制订本规定。本规定本着建立健全财务管理制度，加强经营核算管理，反应分析财务计划的实施，检查监督财务纪律的理念。积极为经营管理服务，提高摩士国际的经济效益。 (一)流动资金的管理制度 　　店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。 　　1.1收入来源：通过营业生产金额累积成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。 　　1.2细则：用做支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料、员工薪金、保养费用、营运费等。 　　1.3方法： 　　(1)每位收银员配保险夹码一个，用做保管当天营业额及留底零钞(严禁将零钞放置于收银台内过夜)。 　　(2)财务出纳人员管理备用金，及二重验资，短暂保管作用。 　　(3)原则上店内不得存放超过2000元人民币。 　　(4)每天必须将大额现金收入（整百钞）存入银行或柜员机。存款时间要有男同事陪同做保卫视察，以防被抢或被盗。 　　1.4登记方法： 　　1.4.1收入： 　　1.4.1.1原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好(原始单应另处存放，保存一年，用做备查)。 　　1.4.1.2建立收入明细表账、流水账，主要登记单号、项目、发型师号、发型助理号、产值。外卖产品必须写明出售人员号数，每张流水清单必须与电脑系统一致，每个项目的产值必须由发型师填写，200元以上流水单需要留客户签名。 1.4.1.3建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金、存银行账目、美发项目收入明细、外卖品收入明细、养发项目收益、美甲项目收益及其他收益、总单数，进行水单号码登记等。 1.4.1.4摩士主管人员可不定时查看店面经营情况，收银需配合主管人员，出示该日收入流水单，支出单据。 　　1.4.2支出： 　　①每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员签署，并保管好。 　　②每天支出明细要在总账本处登记好，以做备查。 　　③当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示。 　　④员工预支的不入支出账，开工资时统一扣除。 　　1.4.3应收款登记办法：包括各种合同押金、订金预付款等，要分类、分夹存放、登记清楚。 　　(二)备用零钞管理规则 　　早班收银上班时，从收银柜中取出。晚上结账或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续，并取出零钞，放回保险箱，明天待用。原则上存放零钞不得超过1000元，并安排专人负责保管。 　　(三)收货规则 　　3.1原则上收银拿收据(货单验货签收)点货，主管复核后签名，由出纳人员确认后付款。 　　3.2此货不是收银或主管订的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。 　　3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸巾等，后勤人员需向主管展示所购物品，经主管审核签字后由出纳放钱。 　　3.4主管有权签非常规支出100元以下货款，店长有权签非常规支出300元以下货款。超过300元以上的货款需由摩士总经理签名放款。 　　(四)采购规则 　　4.1填写所需品采购意向申请，并报品牌、质量、价格、用途，供主管或店长参考。 　　4.2所需品用途及价值评估。 　　4.3审批权限：主管100元以内，店长300元以内，300元以上需报总经理。 　　4.4针对所需品质量和价格做市场调查，做最后决定。 　　4.5达成采购意向，批出采购预付款项。 4.6完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。 4.7所有日常所需品采购均由方少红负责。 　　(五)借款规则 　　5.1若无特殊情况，发工资后10天内不准借支。 　　5.2发型师可向美发店借支1000元(工资不足3000元者只可借500元)。 　　5.3助理、收银、后勤等一个月内最多可借200元。 5.4凡借支的都需申报到店长和主管人员同意签名后，出纳才能放钱。 5.5不得利用销售收入预支工资。 　　(六)报销规则 　　6.1车费(交通费用)：用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、费用及路途费用等，公车标准经店长审核签名有效。特殊情况的，300元以下店长审批。 　　6.2出差伙食标准：出差人员：8元/餐х2餐=16元5元(早餐)