电大形考作业会计方案设计-作业.docVIP

答：一．XY宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，例如：制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程序上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。但该制度也有不完善的方面，例如：企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等。 二．我根据单位具体状况，我设计的现金管理制度、银行存款管理制度如下： (一) 现金管理制度 1．现金储备和保管。 (1)根据规定，除财务部以及公司内实体单位允许设立库存现金外，其他各部门未经财务部同意，均不得自设小金库。 (2)库存现金限额须经银行核定，不得超储。公司规定限额为3000元库存现金，均由财务部出纳管理。 (3)财务部出纳员在每日下午3时前预结现金数额，发现超储，及时存人银行，以保安全。 (4)金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。 (5)保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。 (6)出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。 (7)现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。 (8)出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。 2．现金使用范围。