- 1、本文档共159页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
内控管理知识-011 某集团公司内部控制规章制度
内部控制制度
目 录
第一篇 内部控制的基础 4
第一章 总则 1
第二章 机构及岗位职责 3
第三章 内部控制方法 4
第四章 内部控制基础工作 6
第五章 授权体系概述 7
第六章 附则 10
第二篇 供应生产销售内部控制制度 11
第一章 供应内部控制制度 12
第一节 内控概述 12
第二节 组织机构及岗位职责 15
第三节 授权体系 22
第四节 管理制度 26
物资供应计划(P2-Z1-J4-1) 26
物资请购规范(P2-Z1-J4-2) 31
自采业务规范(P2-Z1-J4-3) 34
大宗采购管理(P2-Z1-J4-4) 38
定点采购管理(P2-Z1-J4-5) 43
固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6) 48
劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7) 50
采购作业控制(P2-Z1-J4-8) 52
供应商管理(P2-Z1-J4-9) 56
合同、订单管理(P2-Z1-J4-10) 59
进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11) 62
物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69
退料规程(P2-Z1-J4-14) 71
仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74
存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 76
库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 82
第二章 生产内部控制制度 86
第一节 内控概述 86
第二节 组织机构及岗位职责 88
第三节 授权体系 94
第四节 管理制度 96
生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) 96
领料制度(P2-Z2-J4-2) 100
物料使用制度(P2-Z2-J4-3) 104
物料退库制度(P4-Z2-J4-4) 107
物料盘点制度(P2-Z2-J4-5) 110
生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) 113
产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) 116
产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 118
产成品出库制度(P2-Z2-J4-9) 120
委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10) 123
委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11) 125
委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12) 131
生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13) 135
第三章 销售内部控制制度 138
第一节 内控概述 138
第二节 组织机构及岗位职责 140
第三节 业务授权 143
第四节 管理制度 144
销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 144
销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 146
第三篇 资金内部控制制度 150
第一章 内控概述 错误!未定义书签。
第二章 组织机构及岗位职责 错误!未定义书签。
第三章 业务授权 错误!未定义书签。
第四章 管理制度 错误!未定义书签。
资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 错误!未定义书签。
现金管理制度( P3-Z4-2 ) 错误!未定义书签。
银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 错误!未定义书签。
备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 错误!未定义书签。
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 错误!未定义书签。
费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 错误!未定义书签。
筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 错误!未定义书签。
结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 错误!未定义书签。
第四篇 财务会计内部控制制度 错误!未定义书签。
第一章 会计核算内部控制制度 错误!未定义书签。
第一节 内控概述 错误!未定义书签。
第二节 组织机构与岗位职责 错误!未定义书签。
第三节 授权体系 错误!未定义书签。
第四节 管理制度 错误!未定义书签。
会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 错误!未定义书签。
一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 错误!未定义书签。
财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 错误!未定义书签。
利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 错误!未定义书签。
会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 错误!未定义书签。
会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 错误!未定义书签。
财务管理内部控制制度 错误!未定义书签。
第一节 内控概述 错误!未定义书签。
第四节 管理制度 错误!未定义书签。
一、债权管理 错误!未定义书签。
应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 错误!未定义书签。
其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 错误!未定义书签。
二、固定资产管理 错误!未定义书签。
固定资产购置(P4-Z2
文档评论(0)