财务处置与管理制度培训.pptVIP

前 言 1、为了规范整个公司的财务行为，根据公司的实际情况完善会计核算制度，建立起科学的、合理的、有序的内部财务管理制度，确保企业财务活动有序进行，特制定本制度。 2、本《财务制度》从2014年1月1日修订后开始实施，凡本公司工作人员的薪资、提成、 奖励、差旅补助、罚款等均受本制度规范。（以下简称本制度） 3、各部门的工作业绩提成和奖励原则上均以部门业务提成为准，一个具体的项目类别为计算单位（详见各部门的“绩效考核”为准）。 公司发票、内部收款收据使用管理制度 1、为规范公司发票、内部收款收据的使用，防止利用公司发票，收据的舞弊行为，特制定本制度。 2、发票、内部收款收据统一由财务部门管理，其它任何部门都不得擅自填开发票、内部收款收据收取客户、职工的款项，否则按贪污追究责任。 3、发票应根据需要由会计向税局购买；内部收款收据须连续编号填制一式三联（填写清楚“付款人”、“付款金额” 、“付款用途”、“收款人”等内容），购置的发票和内部收款收据由会计统一保管，出纳根据此收款并在凭证上签字和加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章（如“转帐收讫”应将银行收款单据附上）。 4、向客户开发票一定要与我们进项发票品名相一致。 5、开票者提供齐全资料给会计以免发生开错发票，如：开票单位、品名、数量、金额等（开增值税专用发票，需提供客户的单位：纳税人名称、纳税人识别号、经营地址、联系方式、传真、开户银行、开户账号）。 报销制度 为了明确和统一费用开支标准和报销办法，规范其审批、报销程序，以达到循章开支，控制费用目的，特制定本制度。报销使用规范用语如下： 办公费：办公室产生的一些零碎费用：如复印、彩打、购办公用品、 制作名片等； 差旅费：市外出差产生的费用如住宿费、长途交通费等； 托运费：进出货物发生的运输费及快递费； 燃油费：汽车加油费 路桥费：高速路收费站收取的路桥费 会务费：赞助费、开会交的会议费等； 培训费：产品培训产生的相关费用； 交通费： 通讯费： 费用报销流程 流程图： 填写付款申请、报销单、借款单等OA同步（部门经理） ↓ 部门经理确认（总经理） ↓ 财务部会计复核 ↓ 财务部出纳安排付款 说明：该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行、缺少、违反该流程任何一个环 节，财务部有权拒绝办理付款业务，退回责令改正。 费用报销规定 各种费用报销必须按财务部规定的格式，把单据分类粘贴整齐（按要求粘贴），备齐资料，再按规定程序报销（先由经手人按规定填写费用报销单后，交部门主管确认签字，再交给会计审核签字，最后交给总经理签字确认，出纳方可签章支付并由受款人签名）。 公司报销时间为每月23日（遇节假日顺延），请18号之前把所要报销单据（经部门经理审核后的单据）交财务部审核，23号备款通知报销人领款，其余时间一律不办理此类业务。当月发票当月报，如有特殊情况只允许夸一个月。 所有的报销票据要与OA费用报销及日志相一致，招待费的特殊报销：一般通常用于公司发展及业务需要请客户的、必须以发票（机打）的形式到财务处报销。特殊情况的须凭餐馆出具的盖有公章的收据（小票）。无论哪种报销都必须先在OA上申请（填清楚用款原因和用途）。否则提交报销单后，财务在OA上查无此项将不予报销。白条、不合规定的收据、假发票及涂改的单据、不能说明理由的发票一律不能报销，会计人员在审核报销单据时必须把好报销关，凡不符合公司各项规定和本财务制度的，不论职务高低，一律拒绝签字报销。被审计出来的违规报销，相关经理、出纳、会计按报销金额）平均摊销。 费用报销标准 公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返交通费、住宿费、补助构成。不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，实际出差天数按交通工具票据显示日期“算头不算尾、算尾不算头”，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。 往返路费报销：往返路费包括广州市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销（目的地市内交通费及的士费不予报销）。 往返交通工具的使用标准上限：副总（含）以上人员可乘坐飞机经济舱，火车卧