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重庆兴发金冠化工有限公司财务管理制度
重庆兴发金冠化工有限公司财务管理制度
第一章 总则
第一条:为了规范公司财务行为,完善会计内部控制制度,不断提高财务管理水平和工作效率,促进公司的会计核算工作,加强公司财务管理,根据《公司法》、新《企业会计准则》、《公司会计制度》和《公司章程》等规定,特制定本制度。
第二条:本制度适用于本公司根据本制度的规定,结合自身行业特征,编制相应的财务管理制度,经公司审批后实施。
第三条:财务管理的基本原则:建立健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况。
第四条:财务管理的基本任务:做好各项财务收支计划,围绕公司奋斗目标和“降成本、增效益”开展财务核算、财务分析和财务管理,加强资产经营管理,多渠道筹措和合理利用资金,努力提高经营效益。
第五条:公司财务工作在公司财务负责人的领导下开展,并接受董事会、监事会、公司董事长、总经理监督和指导。公司的财务业务管理归属于财务处,执行公司统一的财务政策和制度,按照财务处的年度预算、会计政策、核算口径、资金运作、报表报送格式和时间等业务要求,进行本单位的财务、会计工作。财务、统计人员必须持证竞争上岗,遵循国家有关法律、法规,认真履行职责,真实反映和严格监督各项经济活动。
第六条:公司财务部门的日常行政管理由本单位负责,但以下事项除外:公司财务部门岗位设置,人员的聘用、任命、待遇、奖励、惩戒、解聘由公司和财务处共同决定。
第二章 财务机构设置
第七条:公司的财务管理实行“统一领导,分级管理,独立核算,权益集中的财务管理体制,在统一组织领导下按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理、监督。
第八条:财务机构的设置及管理
公司财务机构设置财务处:为了适应市场竞争形式,降低经营成本,提高运营效率,根据国家颁发的有关制度和规定,并结合本公司的具体情况,公司财务分一级核算单位进行核算。
第九条:财务系统岗位设置及职责
(一)财务总监:
协助总经理工作,全面负责公司的财务、会计管理工作;组织编制和执行公司预算、财务收支计划、信贷计划、资金筹措和使用等方案;指导建立健全核算制度和进行经济活动分析;按照盈利性和成本效益原则,对公司的运营活动进行优化和监控;控制公司资产的安全性和流动性;协助总经理对生产经营、业务发展等经济活动作出决策,参与产品定价、薪酬制度的制定;负责管理和考核所辖部门的工作人员,并组织学习培训工作,不断提高财务会计人员的素质,以适应公司的发展需要;管理公司财务方面的日常事务;审核所辖部门的工资奖金分配方案;拟定所辖部门内部人事调整方案;依照公司财务制度审批财务支出;加强自身,提高职业道德水平,廉洁奉公,坚持原则,忠于职守。定期编制应付款项明细表,向反映应付款项的余额和账龄等信息,及时分析应付款项管理情况。
2007年 8 月 1日 2007年 8月1日
中管网通用业频道
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