全面预算管理与控制-TrainingBridge.PDFVIP

全面预算管理与控制 全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量 至今仍在延续。然后，在中国，很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻， 实施效果也不尽理想。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：  公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法 实现系统的控制；  认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没 有什么关系；  认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦 腰斩半；  为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后 的工作进行弥补？ 课程收益  【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制  【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法  【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合 课程对象 课程结构  董事长、总经理  财务总监、财务经理  各预算中心责任人 后续课程  全球500 强财务管理最佳实践——预算管理  内部控制与企业风险管理  基于预算的成本控制 课程内容 第一天 一、基于战略目标的全面预算管理  现代企业为什么需要全面预算管理 培睿企业咨询(上海)有限公司 上海市黄浦区福州路355 号上海文化商厦商务楼810 室 Tel: (86) 21 5386 5828 Email: registration@  企业战略、经营目标与预算的关系  预算管理的战略定位  基于资源的企业战略  资源优化配置是管理层的责任  预算是实现组织目标的资源路径  什么是预算控制？  “防火”or“救火”  锁定企业“风险”与“成本”  科学的“成绩单”是好的管理工具  预算控制的制度基础 二、预算编制流程与要点  预算的基础与起点：战略目标与经营目标  不可“近视”，不可“三拍”  目标值越高越好吗？  多数人可达成的目标才是真的好？  董事会的期望VS经理们的“宽打窄用”  预算目标是否就是财务目标？  基于业务链的分解——责任具体化与资源配置的过程  销售目标分解  制造目标分解  FA计划分解  采购计划分解  HR计划分解  其他管理计划 案例分析： - 案例1：集团公司全面预算管理案例 - 案例2 ：财务公司内部结算中心分析 拓展应用： - 应用1：单元预算编制练习 第二天 三、预算的有效执行——预算控制 培睿企业咨询(上海)有限公司 上海市黄浦区福州路355 号上海文化商厦商务楼810 室 Tel: (86) 21 5386 5828 Email: registration@  控制的本质——改善or牵制？  全面预算的准备工作  什么类型的预算适合本公司？  将预算当作项目管理——如何管理  各部门人员的角色定位——责任划分  财务部与其他部门的沟通与协调  预算执行过程控制制度的要点  预算监控主体：谁来控制  预算监控重点：控制什么  预算监控方法：如何控制  信息反馈系统：依何控制  执行过程中关键问题的解决  基于计算机网络系统的预算控制  物料采购业务申请的预算控制  收入、成本费用预算的自动跟踪表格  付款业务预算控制 四、全面预算的反馈与调整  预算应该调整吗？  预算执行情况反馈及差异分析  预算信息反馈系统的构建  系统构建的基本要求  重视预算控制的预警功能  预算的调整  如何防止期末突击“花钱” 五、预算的考评：心动不如行动  构建战略绩效管理体系的八大步骤  KPI考核方法：SMART原则  平衡计分卡  超越预算——如何跳出年度绩效评估的陷阱 案例分析： - 案例3：全面预算监控体系案例分析 - 案例4