集团财务操作.docVIP

1 集团财务的操作简介 （一）集团财务对内的主要任务是： 理顺总公司和各个下属公司，以及各个下属公司之间的资金关系和物资关系。划分界线，明确责任，为各下属公司经营核算提供条件。 合理调济集团内部的资金运用，最大效果地运用企业的流动资金，根据实际情况，制定资金预算方案。 集中统一各下属公司的财务和会计信息资料，综合反映集团的财务状况和经营业绩，为投资者提供清晰、明了的生产经营情况。 对各下属公司生产经营，从财务的角度进行管理和监督，指导下属公司的生产经营和财务运作，符合集团公司的规章制度、经营策略和发展计划。 在生产上，主要是对生产成本的控制，从购料，进仓，领料，到生产成品的过程，建立有效的物资采购和管理制度，堵住漏洞，防止浪费和物资流失。明确岗位责任，加强内部牵制作用。 财务上制定明确的岗位分工、审批权限制度、费用支出标准和奖惩规章。定期和不定期对下属公司进行财务检查，以及各下属公司自我检查，及时阻止各种违规操作和非法行为，防止损害公司利益的事情发生。 （二）集团财务从管理的角度，对集团公司以及各下属公司责任： 作为集团公司的财务，管理集团和各下属公司的财务会计工作，直接受集团的领导，并对其负责。并及时为其提供各种决策信息。 集团财务作为各下属公司业务部门主管，有义务和责任对其财务会计工作进行统筹安排，确保各下属公司财务会计的工作质量。如业务指导和人员培训等。 （三）作为集团公司的财务，从整体上搞好企业的各项对外工作： 税务和工商是一个企业必须面对的政府管理部门，妥当搞好企业和税务工商部门的关系，为企业提供一个良好和稳定的运作环境，是十分重要和必要的。首先，作为企业必须熟悉各项税务工商业务，正确配合税务等部门的工作，其次，与税务工商有关人员保持较好的关系，为企业争取各项有利的政策。 与供应商的业务往来，应遵循公平互利的原则，在不违法的情况下，为公司争取最大的利益。与供应商的各项款项结算和支付，有一套严格的操作和审批程序。划清公司和私人的界线。 在对外销售业务上，配合销售部门的工作，促进业务的开展，敦促资金及时回笼。建立各经销商和业务员信息档案。随时摸清实际情况，为公司的经营决策提供一种灵活的途径。 （四）对财务的实务操作：（各下属公司为独立的企业） 在外账方面，下属各公司财务操作，按通用的方法和程序，做好各自的账务，以满足政府各有关部门的需要。基本要求：账目齐全，凭证合法，方法正确，提供各种报表资料。集团财务对以上各项工作负有统一规划的义务。 在内账方面，下属各公司以实际发生的业务为依据，经审核正确和合法后，据实入账。基本要求：真实准确，符合集团财务制度，按集团内部统一的指标和格式设置账簿，并提供相关可比的财务会计报表。集团财务对上述工作起统一领导管理的作用，并随时监督下属各公司财务会计执行情况。能够根本上维护集团利益，同时为考核各下属公司的经营业绩，提供必要的会计财务信息。 作为集团财务，定期汇总各下属公司的生产经营资料，主要是财务会计资料，结合集团总公司的各项资金运筹和管理费用等，把集团作为一个整体看待，按账簿的形式，比较全面，完整，连续，系统反映整个集团财务状况和经营成果。为投资者提供实际可用的决策资料。 （五）财务会计机构的设置和人员的配备： 相对来讲，下属各公司的规模比较小，可设会计、出纳、仓管各一人，由会计配合其直属分公司经理负责本单位的财务会计工作。各公司的会计人员只要具备一定条件的即可，业务上可由集团公司财务指导。 如果下属公司的业务比较简单，也可适当考虑由集团统一操作，这类下属公司，只要配出纳和仓管各一名，由其直属分公司的经理负责部份财务职权，其职权范围应由集团公司授权之后生效。 集团公司财务必须配备一定数量的会计人员，或统计人员，由财务总监全面负责整个集团财务的运作，并对的财务预算，资金管理统筹，数额较大的收支业务审批和控制。 （六）作为集团财务会计，除了具备一般企业财务会计的职能外，同时由于拥有下属分公司的财务会计，使其管理职能产生多层次和多样化的可能性。要使集团财会计能够有效发挥作用，为集团经营管理效力。在做好自身工作的基础上，同时需要其他部门的紧密配合，以及领导的有力支持是分不开。企业要壮大发展，需健全和完善管理体系，必须备有优秀的管理人才，财务作为企业重要组成部份，其重要性是显而易见的。 关于饲料行业的货款回笼问题 饲料行业，特别是家畜禽饲料行业，有以下几个特点： 市场竞争比较激烈，企业为了争取市场份额，往往采取了鼓励性的行销策略，一旦进入了清淡期，各种呆帐、死帐就会大量出现，影响到企业的资金回收和实际利润的实现。 饲料销售的市场比较分散、面积比较广，加上与企业产生交易的对象往往是以自然人的身份出现，这对货款的回收是一个很大的难题。 饲料销售往往是以现金的形式进行交易的，这样资金从客户