42个经典单证案例讲解作者阎之大年夜[资料].doc

必读：42个经典单证案例讲解 作者阎之大 案例1 An LC says: -LC amount USD 10,000 -Shipment of VCD players -Incoterms: CFR HK Which of the following two invoices are acceptable? Invoice No.1 100 VCD players @USD90 USD 9,000 Plus: Freight charges 800 Consular fee 200 ....................................................... CFR HK USD10, 000 Invoice No.2 100 VCD players @USD90 USD 9,000 Plus: Freight charges 800 ....................................................... CFR HK USD9, 800 Consular fee 200 ....................................................... Total invoice value USD10, 000 ISBP第64条 发票必须显示信用证要求的折扣或扣减。发票还可显示信用证未规定的与预付款或折扣等有关的扣减额。 ISBP第65条： Charges and costs must be included within the value shown Against the stated trade term in the credit and invoice. Any charges and costs shown beyond this value are not allowed. INCOTERMS CF 中的规定： The buyer must pay the costs and charges incurred in obtaining the certificate of origin and consular document. 银行费用何所指？ 案例2 受益人主张，被指定银行的议付、付款应是全额，不得扣除相应利息，如果收取自议、付款付到受到偿付间的利息，也应该向开证行追索，比如，UCP规定的“付出对价”应是全额。 信用证规定开证行国家之外的支出和银行费用由受益人支付，而银行费用包括被指定银行付款所产生的利息损失。 信用证类型与汇票 案例3 If an LC says: -（1）draft at sight -（2）draft at 60 days after BL date -drawee: the nominated bank 上述分别为何种类型信用证，付款，议付还是承兑？ 第1种是付款信用证，因为付款人为被指定银行，议付信用证项下不可能付款人也是议付行自已，汇票是即期的也就不可能是承兑信用证，故推断为付款信用证 第2种 同理应为远期付款信用证 保兑信用证项下汇票的付款人 案例4 LC规定汇票被指定银行为付款人，要求其保兑。保兑行要求将汇票的付款人修改为开证行，理由是保兑行不能保兑自己为付款人的汇票？这种说法正确吗？ 保兑信用证项下，汇票的付款人可以是： －保兑行 －开证行 －其他银行，比如偿付行、通知行 第二受益人直接交单开证行 案例5 换单转让，第二受益人银行将单据误寄开证行。开证行应如何处理？是否可以向申请人放单，并支付小金额？ 信用证一经转让，便存在第二受益人直接向开证行直接交单的风险。转让行应在通知中要求单据寄转让行。开证行应寻求保护第一受益人的利益，就替换单据的可能性与转让行联系。UCP600：单据必须寄转让行。 除汇票和发票，允许替换其他单据吗？ 案例6 第一受益人不仅替换汇票和发票，还要求替换其他单据，允许吗？转让行如何处理？ 第48条仅规定允许替换发票和汇票的。一家银行可以根据其内部政策允许替换其他单据而责任自负（比如，替换的其他单据出现不符点被开证行拒付）。 这不是ICC支持的做法。 第二受益人的其他单据与第一