天音通信控股股份有限公司反舞弊及投诉举报工作制度.PDF

天音通信控股股份有限公司 天音通信控股股份有限公司 反舞弊及投诉举报工作制度 （本制度于2012 年4 月18 日经第六届董事会第三次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益， 根据《企业内部控制基本规范》，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司高、中级管理层及所有员工的职业行 为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度、防止损害公司及股东 利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属 第三条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段， 谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利 益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。有下列情形之一者属于舞弊行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产； （三）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人； （四）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏； （五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （六）泄露公司的商业或技术秘密； （七）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第四条 董事会有责任督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立 健全预防舞弊在内的内部控制体系。 通路无限 梦想实现 天音通信控股股份有限公司 第五条 管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现 舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补 救措施。 第六条 全体员工应该有遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及 法律法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司审计部进行举报。 第七条 公司审计部负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱，接收员 工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并及时向管理层或董 事会报告；审计部应将举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。 第八条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员应当进行背景调查，例如 教育背景、工作经历、犯罪记录等。 第三章 舞弊案件的举报、接收、调查及报告 第九条 各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方可通过举 报电话热线、电子信箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信 息，包括对公司及其人员违反职业道德情况的投诉、举报信息。 第十条 对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理层）的实名 举报，审计部自接到举报后2 个工作日内报总经理； 对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理层）的匿名举报， 审计部进行初步评估后决定是否报总经理。 第十一条 对举报牵涉到公司高层管理人员的，审计部自接到举报后2 个工 作日内报公司董事会，由董事会决定进一步调查事项。董事会在进行有关调查时， 视需要可聘请外部审计师或其他机构协助调查。 第十二条 接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门 及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需要查阅投诉举报相关 资料的，应该得到审计委员会的授权，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅 人员的有关情况在审计部进行登记。 第十三条 审计部门在进行舞弊调查过程中，公司所有职员有义务配合审计 员调查，在调查过程中有阻挠、设置障碍、进行虚假陈述、试图隐瞒真相的行为， 通路无限 梦想实现 天音通信控股股份有限公司 由审计部门建议并经审计委员会同意后，给