国际结算实训第05章.pptVIP

第五章 保函与备用信用证 第一节 出口保函的通知业务 一、业务场景与操作 案例5.1 2009年1月10日，交通银行作为通知银行收到由德国银行(SWIFT No.：DEUTDE3BXXX)开来的MT760保函电文。 作为该保函的通知行，交通银行审核该保函后，缮制通知面函，并连同正本保函通知书交给保函的受益人。 ① 通知银行交行收到DEUTSCHE BANK开来的保函。 ② 交行审核保函之后通知受益人南京青田有限公司。 图5.1 案例5.1的业务流程图 二、风险控制 作为通知行，首先应该审查保函的真实性，以防虚假保函。虽然保函有多种，但其真实性是第一位的。 为了在保函实际操作中更好地防范风险，对ICC458及ISP98的学习是必需的，其中应注意的要点如下。 (1) 独立性。实际业务中的保函基本全是独立保函，即保函一旦开出，就是独立于基础合约的。若涉及反担保函，则其应该既独立于基础合同，也独立于保函本身。 (2) 保函单据化特性。凭单付款，不涉及基础交易调查，因此对相关单据一定要能够提供且内容明确。 (3) 担保人只负责文件表面与保函要求相符。 (4) 所涉及的法律。尽量在谈判时选择熟悉的法律以便维护自身利益。 (5) 如果合同金额有递减条款应特别注意。例如：保函金额随xxx合同项下履行金额递减。这些条款如果使用不当可能会使银行卷入与被保证人的纠纷中，或在银行承担保证责任后无法得到相应额度的追偿。 (6) 保函的生效条款。一般来说，保函自开出之日起即生效。但是，实际业务中，保函常表明可以在未来的某个确认的日期生效，也可依附合同生效之类的事实要件而生效。 此外，对保函内容应特别注意，以防产生风险。在实际业务中应注意银行一般不接受以下情况。 (1) 一般不接受没有明确限额的保函。因缺少保证责任金额最高限制条款，如果是从属性保函，那么，保函出具银行的责任风险可能会失控。如有的保函约定：保证范围包括xxx(本金)及相关利息。这种情况下，由于利息的计算时间没有约定，实际上担保金额处于一个不确定的状态，是属于银行不可接受的条款。 (2) 不接受保证范围涉及道德风险的条款。因保函业务中，银行对道德风险难以进行评估和预测，因此银行不应接受此类条款。 (3) 银行不接受保函中约定保证期间的起始日早于银行出具保函的日期。如银行出具保函的日期是2010年6月1日，而保函中的保证期间的起始日为2010年4月30日。这种保函条款风险较大，而且可能保证责任实际已经先于保函出具日产生。 (4) 不明确的保证期间条款不接受。例如：本履约保函有效期自保函签发之日至合同条款规定的质量保证期满之日。保证期间难以明确界定，不利于银行控制风险。再者，向受益人赔款后，再向保函申请人追索时，保函申请人可能会以保证期间不明确为由拒绝付款，从而导致纠纷的产生。 三、总结思考 保函分类有多种，按其最重要的属性是第一性付款责任还是第二性付款责任，可以分为见索即付保函和从属性保函。实际业务中的保函基本全是见索即付的独立保函，因此在总结时，对此提示两点。 (1) 见索即付保函包括多方当事人之间互相独立和互相交织的多个法律关系。银行应慎重处理基于基础合同关系的抗辩。 (2) 银行应正确执行保函付款指令。 由于见索即付保函的付款条件是关于银行在何条件下承担付款责任，因此，作为通知银行应关注是否存在以下情形：保函对索偿单据种类、数量、内容的约定不明确；保函对索偿单据的提交时间约定不明；保函对单据的提交方式约定不明；保函规定指示方对单据负有实质审核义务等。如果存在上述情形，则可能会给保函索付带来困难，甚至使银行陷入基础交易纠纷。 保函与备用信用证的类同之处： 保函与备用信用证的不同之处： 见索即付独立保函 备用信用证 法律当事人方面 一般包括申请人、担保人或开证行、受益人。三者之间的法律关系是：申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书来确定的；开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。 应用范围及目的方面 备用信用证是作为保函的替代方式而产生的，它所达到的目的自然与保函有一致之处。 性质 第一，担保银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的；第二，一旦开立，则独立于基础合同；第三，是纯粹的单据交易，只凭单付款。 保 函 备用信用证 特点 有从属性保函和见索即付保函之分 独立性，纯粹单据交易 适用的法律规范和国际惯例 ICC458等 ISP98 第二节 开立进口备用信用证 一、业务场景与操作 备用信用证一经开立便是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺。 银行开立备用信用证时的资信审核，如进口国与进口商品等的审查，在前文进口开证部分已经介绍，这里不再重复。下面将从备用信用证自身的