信用证讲义.pptVIP

6、非指定银行议付信用证问题 （1）非指定银行议付或者交单索汇的风险 一是非指定银行没有必然的向开证行或者偿付行索偿的权利，向受益人融资后只能向受益人追索，如受益人有问题，则追索权不能满足。 二是对受益人而言通过非指定银行交单，如果发生单据遗失风险将由非指定银行或受益人承担 （2）非指定银行给受益人融资交单的可行性 理由一：UCP第7、8条规定只要规定之单据交给指定银行或者开证行且符合信用证条款，即构成开证行的确定承诺。也即，如果受益人愿意，他有权不通过指定银行直接将单据或者委托非指定银行将单据寄给开证行。 理由二：国际商会银行委员会意见：如果开证行已经指定一家银行作为议付行而单据未通过指定银行，而是通过第三者银行向开证行提示，只要单据合格且开证行收到时尚在信用证有效期内和第47条规定的提示期内，则开证行应偿付。 案 例 展 示：.docx 四、假远期信用证 1、定义：交易合同约定即期付款，但是为了进口商融资便利，由受益人开立一张远期汇票，有开证行或者指定银行即期付款给受益人，待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。 2、作用 对进口商而言，具有远期信用证效果，满足了进口商将即期交易转化成远期付款的要求；另外，可以为进口商提供进口押汇。 对出口商而言，满足了其即期收款的要求。 3、假远期信用证流程 第一步：开立假远期信用证；第二步：出口商通过议付行或交单行向开证行交单并收款；第三步：开证行指示代付行或自己立刻向议付行或交单行付款；第四步，待远期汇票到期，开证行向代付行偿付，并向开证件申请人索偿。 4、假远期信用证相关信用证比较 （1）同即期信用证比较 比较 种类 假远期信用证 即期信用证 相同点 对卖方即期支付票面金额 对卖方即期支付票面金额 不同点 开出远期汇票 开出即期汇票 需办理承兑和贴现 需办理付款 净款+买方支付贴息=票面金额，支付给卖方 及其支付票面金额给卖方 贴现人有对卖方之追索权 付款人无追索权 买方在远期汇票到期日付款 买方D/P即期付款赎单 （2）同承兑信用证比较 比较 种类 假远期信用证 承兑信用证 相同点 使用一张远期汇票 使用一张远期汇票 不同点 交易合同规定即期付款 交易合同规定远期付款 受益人交单时收款 受益人交单时可能收款 贴息费用由申请人承担 贴息费用由受益人承担 即期收款有保障 即期收款无保障 例题：根据以下条款分析该信用证属于何种信用证？ We are authorized to pay the face amount of your drafts upon presentation, discount charges being for account of buyer,therefore such drafts must be left with us for discount. A.承兑信用证 B.延期付款信用证 C. 假远期信用证 D.即期付款信用证 五、即期信用证、远期信用证 （一）、即期信用证 是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 即期信用证同即期付款信用证的区别 （二）、远期信用证 是指开证行或者付款行收到相符的装运单据或汇票后不立即付款，如有汇票先予以承兑，等到信用证规定的日期才付款的信用证。 包括承兑信用证、延期付款信用证、假远期信用证。 远期信用证的优劣分析 第四节 信用证种类（特殊信用证） 一、可转让信用证和不可转让信用证 （一）、可转让信用证 1、产生背景 中间贸易存在，中间商使用背对背信用证存在不便，因而开立可转让信用证。开立可转让信用证存在四大好处： 一是可免去中间商开证程序，省却其开证费用和开证押金； 二是可以通过替换商业发票和单据赚取差价； 三是可以通过换单隐去申请人的名称，切断供求双方联系，保住商业秘密； 四是可以把开证行拒付风险通过在信用证中加列待开证行付款后方向第二受益人付款条款转嫁给第二受益人。 2、定义： 是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。 凡未注明可转让字样的，一般的信用证都是不可转让信用证(non-transferable credit) 3、对定义的理解： （1）可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。 （2）只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。 （3）只能转让一次。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁