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第一部分：会计基础知识 1、重要空白凭证管理应贯彻何种原则？ 答：证账分管、证印分管、证押分管。 2、根据我行对公国内结算授权管理办法规定，经营性机构经办柜员现金业务和转账业务的处理权限分别为多少？ 答：现金业务不超过5万元，转账业务不超过20万元。 3、人民币单位银行结算账户的开立实行哪两种方式？ 答：核准和备案。 4、单位银行结算账户按照用途分为哪四类？ 答：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 5、临时存款账户期限最长为几年？其中注册验资账户的期限为多少？ 答：临时存款账户期限最长不超过2年。其中注册验资账户期限较短，一般为3－6个月。 6、票据的那些事项不能更改，更改的票据无效？ 答：票据金额、票据日期、收款人名称。 7、根据我行对公国内结算授权管理办法规定，经营性机构事中人员现金业务处理权限为多少？ 答：不超过10万元。 8、根据我行对公国内结算授权管理办法规定，经营性机构业务经理转账业务处理权限为多少？ 答：不超过100万元。 9、对于一般性经营性网点，经办柜员最多可保管的现金支票与转账支票数量合计为多少？ 答：合计不能超过5本。 10、支票的提示付款期限为多少？ 答：自出票日起10日。 11、票据上的签章是指什么？ 答：是指签名、盖章或者签名加盖章。 12、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守哪些原则？ 答、恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。 13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额应如何处理？ 答：由出票银行退交申请人。 14、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条，关于可疑支付交易指出：短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。本条所称“短期”，是指多长时间？ 答：是指10个工作日以内。 15、“倒存”即我行客户为付款人，主动将款项划归其他收款人的行为。涉及的票据一般包括哪几种？ 答：进帐单、税票、特约委托收款凭证。 16、对于出票日期大写不规范的票据，银行可以受理，但由此造成的损失，由出票人自行承担。上述叙述是否正确？ 答：正确。 17、基本账户销户时，何种情况下可支取现金？ 答：账户余额在5,000元以下的，可以支取现金。 18、《票据法》所称的票据是指什么？ 答：汇票、本票、支票。 19、我国目前结算方式主要包括那些？请至少说出五种。 答：汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡。 20、签发空头支票或印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，应处多少罚款？ 答：应处以票面金额的5%但不低于1000元的罚款。 21、按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存几年? 答：5年。 22、银行汇票的付款方式是什么？答：见票即付。 23、“10月13日”出票的票据，出票日期如何填写？ 答：应填写为“零壹拾月壹拾叁日”。 24、承兑汇票手续费应如何收取？ 答：按票面金额的万分之五计收。 25、票据行为包括哪些？ 答：出票、背书、承兑、保证。 26、出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是何种票据？ 答：银行汇票。 27、对于哈尔滨市城区支行本级营业部，现金支票与转账支票库存数量合计不超过多少? 答：10本。 28、托收承付结算每笔的金额起点是多少?。（新华收店系统除外） 答：10000元。 29、收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是什么？ 答：委托收款。 30、转入长期不动户后，应继续按什么收费标准收取对公账户管理费？ 答：每户每月70元。 31、凭证管理要求做到“五相符”是什么？ 答：账账、账簿、账表、账实、账据相符。 32、开户行为单位客户开立一般存款账户，应于开户之日起几个工作日内向中国人民银行当地分支行报备？ 答：5个工作日。 33、现金收付款业务每天必须进行几次轧账处理？ 答：两次。 34、会计要素最基本的关系式为什么？ 答：资产=负债+所有者权益。 35、借贷记账法的记账规则是什么？ 答：有借必有贷，借贷必相等。 36、单位通知存款的起存金额为多少？ 答：50万元人民币。 37、开立单位银行结算账户的收费标准为多少？对公帐户维护费每户每月多少元？ 答：100元/户；30元/月/户。 38、何种情况下，银行不得为其签发现金银行汇票？ 答：申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。 39、票据背书转让时，如果需要使用粘单的，应由谁加盖骑缝章？ 答：由第一个使用粘单的背书人。 40、由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是何种票据？ 答：本票。 41、《反洗钱法》规定，临时冻结不得超过多长时间？ 答：四十八小时。 42、金融机构反洗钱工作的三项基本制度是什么？ 答：客户身份