解读新资本管理办法对商业银行的影响.doc

解读新资本管理办法对我行资本管理的影响 中国银监会制定的《商业银行资本管理办法（试行）》，已于2013年1月1日正式实施。《新办法》建立了与国际新监管标准接轨、符合我国银行业实际的资本监管制度，对我行的经济资本管理产生较大影响。 一、《新办法》的调整主要体现在： (一) 建立统一配套的资本充足率监管制度。对系统重要性银行和其他银行的资本充足率监管要求分别为11.5%和 10.5% 。 (二) 扩大资本覆盖风险范围。除信用风险和市场风险外，将操作风险也纳入资本监管框架。 (三) 在对信用风险的计量方面采用权重法与内评法两种口径并行的方法测算。 (四) 权重法下按照审慎性原则重新设计各类资产的风险权重和表外资产的信用转换系数。其中： 1、取消对中央政府投资公共企业50%的优惠风险权重； 2、对我国公共部门实体的债权设置为20%（仅指铁道部，不包括下属分公司）； 3、对国内商业银行债权的风险权重从“原始期限4个月以内0%，4个月以上20%”上调到“原始期限3个月以内20%，3个月以上25%”； 4、对符合条件的微小企业债权的风险权重从100%下调到75%； 5、对非住房个人债权的风险权重从100%下调到75%； 在对表外业务信用转换系数的调整方面：对原始期限在一年以内不可无条件撤销贷款承诺的信用转换系数从0%上调到20%，对原始期限在一年以上不可无条件撤销贷款承诺的信用转换系数维持50%不变；未使用的信用卡授信额度的信用转换系数设置为20% 和50% 。 二、《新办法》对我行资本占用的影响 （一）权重法下风险权重变化对我行资本占用的影响 权重法下新老口径差异分析表 单位：亿元 注：RWA权重为在银监会规定的标准权重基础上，考虑抵押、质押、担保、保证金等风险缓释措施后测算的我行资产实际权重； 根据银监会《新办法》中的相关规定以及我行2012年末资产规模结构分析，权重法下风险权重体系调整变化将增加我行资本占用9.86亿元，其中影响较大的产品项分别是：个人其他贷款（受RWA权重下降20.2%影响，资本占用降低1.5亿元）；对符合标准的小微企业公司贷款（受RWA权重下降25%影响，资本占用降低1.27亿元）；对一般企业贷款（受取消对中央政府投资的公用企业50%优惠权重影响，资本占用增加2.17亿元）；同业存拆放业务（受RWA权重提高9.12%影响，资本占用增加2.77亿元）；非融资性保函业务（受取消对中央政府投资的公用企业50%优惠权重影响，资本占用增加4.36亿元） 。 （二）权重法(新口径)与内评法下我行资本占用差异分析 权重法(新口径)与内评法差异分析表 单位：亿元 数据差异 根据2012年末我行各项资产的资本占用情况来看，风险权重调整后的权重法资本占用情况与内评法相比，有如下差异： 1 从2012年末考核口径统计来看，权重法资本占用与内评法资本占用基本一致，两者仅相差0.22亿元；但由于权重法资本占用考虑了固定资产等其他表内资产、零售银行卡业务由于会计数据未落账不占用经济资本，同口径下权重法资本占用与内评法相比要增加3.74亿元。 2 两者差异较大的分产品项目主要是：个人住房贷款、个人非住房贷款内评法资本占用较权重法分别低10.26亿元、1.26亿元 ；同业存拆放业务内评法资本占用较权重法高9.82亿元；公司贷款业务内评法资本占用较权重法高2.18亿元。 管理异同： 内评法与权重法相比，在计算风险加权资产上取决的因素更多，也更加灵活，更具有风险敏感性，因此内评法计量的低风险业务（如零售贷款）资本占用更低，而高风险业务（公司贷款）资本占用更高，但从全行资本占用情况来看，权重法与内评法两者相差无几，而且二者在资本配置与资本节约的措施方面有很多共同点：1、都鼓励发展零售贷款、小微企业贷款；2、都鼓励发展风险缓释措施充足业务（包括抵押、质押、担保、保证金）。 不同的是在风险缓释措施上，内评法提倡在选择交易对象以及担保人的时候尽量选择信用评级高的企业法人；在选择抵押品时尽量选择住宅、商业用房、土地所有权等易量化、可变现的抵押物。