科陆电子：董事会关于2010年度内部控制自我评价报告.pptVIP

* 、 深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会 关于 2010 年度内部控制自我评价报告 报告期内，深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）董事会根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，依据《企业内部控制基本规 范》《企业内部控制配套指引》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运 作指引》等规定，不断建立健全公司内部控制制度，提高公司治理水平，进一步 规范公司运作。现对 2010 年度公司内控制度的执行情况报告如下： 一、公司内部控制的基本原则和目标 （一）内部控制遵循的基本原则 （1）内部控制应当符合国家有关法律、法规和有关政府监管部门的监管要 求以及公司的实际情况； （2）内部控制应以规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正 常运行为基础原则； （3）内部控制应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点， 落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （4）内部控制应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相 互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利； （5）内部控制应遵循成本与效益的原则，尽量以合理的成本达到最佳控制 效果。 （二）内部控制达到的目标 （1）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现，保证公司各项经营活动的 正常有序运行，提高公司经营效率和效果； （2）建立行之有效的多级风险控制制度，强化风险管理，保证公司各项业 、 、 、 务活动的健康运行； （3）建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行 为，保护公司资产的安全、完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）建立合理的信息传达及报告制度，确保公司信息披露的及时性、真实 性和完整性； （6）确保国家有关法律法规和公司有关制度的贯彻执行。 二、内部控制概况 （一）控制环境 1、法人治理结构情况 公司根据《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，建立了股东大会、 董事会、监事会和经营层的法人治理结构，董事会下设审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会和战略委员会。公司建立了以《公司章程》为基础、以《股东 大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等 为主要架构的规章制度；明确了权力机构、决策机构、监督机构及执行机构的职 责权限，操作规范、运作有效，保障维护了投资者和公司利益。 2、组织结构情况 为有效地计划、协调和控制经营活动，公司已合理地确定了组织单位的形式 和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部 的责任权限，形成相互制衡机制。 公司根据经营管理需要，设立了海外事业部、电测事业部、电能表事业部、 RFID 事业部等事业部门以及审计部、证券部、财务部、总经理办公室、生产部、 质量部、采购部、营销中心、技术中心办、客服中心、人力资源部、产品推广部 等部门，制订了各事业部、各部门的职能和相应的岗位职责，相互制衡。公司审 计部直接对董事会负责，保证了审计工作的独立性和客观性。 公司下设 11 个子公司，各控股子公司根据本公司对其的管理原则，建立相 应的决策体系、执行体系和监督反馈体系，并完善了与之相适应的组织机构。 3、财务核算管理的内部控制 公司财务部在财务管理和会计核算方面设有合理的人员结构、岗位和职责权 限，报告期内引进多名高素质的会计专业人才，补充到财务关键岗位，以保证财 会工作的顺利进行；对全资及控股子公司的财务实行垂直管理，对其财务负责人 的聘任和解聘提出建议并报子公司董事会（或执行董事）审批，要求财务负责人 对重要会计事项事前报告并分级授权审批，如投资、重大资产处置、担保和借款 等。 4、内部审计控制 公司制定了《董事会审计委员会议事规则》及《内部审计制度》等内控制度， 在董事会下设审计委员会，负责对公司的财务、采购、销售等经营活动进行检查 与评价，提出合理化建议，定期及不定期向董事会报告公司内部控制的执行情况。 公司审计部在审计委员会的领导下，行使审计职权，独立开展内部审计、督查工 作。 5、信息披露的内部控制 为了加强公司信息披露管理工作，根据相关法律法规及《公司章程》的规定， 结合公司实际情况，制定了《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》，对 公司公开信息披露