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PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 电脑输入内勤 举例说明 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 核保、核赔人 核保人 核赔人 举例说明 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 加强检查与考核 岗位 单证管理员 录入出单人员 财务负责人 核保人 核赔人 机构负责人 * 均指上级机构 检查部门* 财务部单证管理室 各产品部门 财务部统计人员 财务部 各产品部门 各产品部门 各产品部门，财务部等职能部门 检查频率 季 季 月/季 季 季 月/季 举例 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * ? 资金流管控方案规划 ? 管理层风险控制方案规划 财务委派制重新规划 印章管理(见附录) 重要岗位休假制(见附录) ? 业务与职能监督方案规划 内控项目推广的初步设想 附录 主要内容 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 目前平安在实行财务委派制，但由于财务负责人的各项利益都与当地负责人的评价密切相联，因此财务负责人更注重向当地负责人的汇报 财务委派制现状 专业公司 二级机构 三级机构 经理室 财务负责人 负责人 财务负责人 负责人 财务负责人 原因 财务负责人的任免权、级别决定权尽管归于上级机构，但目前同级机构负责人的建议权起决定性作用 财务负责人的绩效、福利等各项待遇的决定权都归于同级机构负责人 主汇报线 辅汇报线 财务委派制 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 加强财务职能监督的方案选择 多数财务负责人仍聘任当地人员，其任免及各项利益由以上级机构为主的全面考核决定 所需人力资源不多，短期内可以实现 若全面考核方式不清晰，则难以保证财务负责人与当地利益分开，则会减弱监督效果 建议采用该方案，并设计全面考核方案 可将财务负责人与当地利益完全分开，以行使强有力的监督职能 所需人力资源过多，短期内难以实现 缺少当地机构对该财务负责人的制约 方案一 所有财务负责人由上级机构向下级机构派出，其任免及各项利益归于上级机构决定 方案二 利 弊 内容 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) Unitofmeasure Annotation * Footnote 资料来源：Sources STICKER Legend Legend Legend 无忧网（）汇聚有学习力的精英阶层 机密 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 Document Date PingAn980608BJ-Qingdao(GB) 无忧网（）汇聚有学习力的精英阶层 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) 讨论文件 企业内部控制系统改革方案 中国平安保险公司 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 设计初步方案 4月10 日~5 月10日 根据试点地区提供的市场数据，对临时机构加以分类；并设计清理方案 设计集团、专业公司层次内控方案 对临时机构清理开始试点 分支机构改善方案应用试点 5月11 日~6月30日 7月1 日~7月31日 制订临时机构清理原则 界定资金流内控单元，确定控制原则 设计管控单证、资金流程方案 试点所设计方案 提出监控管理风险初案 进一步根据分支机构的具体情况，制订切实可行的管控方案 进一步研究内控环境改善办法 内控小组在总部做准备工作 内控小组去一个二级机构做制订方案的试点 平安方面负责对方案的试行，内控小组提供支援 内控小组在总部综合所有方案 时间 内容 临时机构清理 资金流监控 管理层风险监控 工作方式 已完成 分支机构内控系统改善方案 保险内控小组工作进度 经过第一阶段的诊断工作，内控小组确定了以下几方面，做为内控系统再规划的重点；其它的内控方面的议题，例如两核的质量、产品设计、企划等已移交其它有关部门/项目小组负责。 确定初步业务、职能监督与稽核审计再监督框架 制订业务、职能监督方案 制订集团与专业公司再监督体系 系统监督 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * ? 资金流管控方案规划 ? 管理层风险控制方案规划 财务委派制重新规划 印章管理(见附录) 重要岗位休假制(见附录) ? 业务与职能监督方案规划 内控项目推广的初步设想 附录 主要内容 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * ? 资金流管控方案规划 ? 管理层风险控制方案规划 财务委派制重新规划 印章管理(见附录) 重要岗位休假制(见附录) ? 业务与职能监督方案规划 内控项目推广的初步设想 附录 主要内容 PingAn980608BJ-Qingdao(GB) * 内控单元 资金流监控改革方