商业银行3负债管理2推荐.pptVIP

（二）短期借款的经营策略和管理重点 时机选择、规模控制、结构确定 主动分散借款到期时间和金额，减少流动性需要过于集中的压力； 尽量协调借款到期时间、金额与存款的增长规律，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要； 多头拆借分散借款对象和金额，力求形成一部分可以长期占用的借款余额； 正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。 * 3.5商业银行长期借款业务与管理 （一）金融债券和存款之间的区别 筹资目的；筹资机制；筹资效率；资金的稳定性和资金的流动性不同 （二）金融债券的积极意义 突破了银行原有存贷关系和筹资范围的束缚 高利率和流动性相结合，利于提高资金利用率 是银行长期资金来源，成为推行资产负债管理的重要工具 （三）金融债券的局限性 银行筹资的自主性不强；筹资成本较高；受市场发达程度的制约 * 担保债券和信用债券 固定利率债券和浮动利率债券 普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券 附息金融债券和一次性还本附息金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券 （四）金融债券的主要种类 * 发行申报；发行机构和信用评定；发行数额和运用范围；发行价格和发行费用 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择 掌握好发行时机 研究投资者心理 （五）金融债券的经营管理 * 3.6商业银行负债的管理（主动、被动的视角） * 被动负债与主动负债的有效协调问题 银行负债管理的目标 主动负债与被动负债不同特点及其对银行负债功能实现的分工 被动负债与主动负债与资产之间的充分协调 * 10.2.1 第10章 贷款信用风险管理与问题贷款处置 资 产 负 债 表 编制单位： 年 月 单位：元 资产 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付账款 其它应收款 存货 年初数 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 期末数 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 负债及所有者权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 年初数 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 期末数 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? * 10.2.1 第10章 贷款信用风险管理与问题贷款处置 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其它流动资产 ? 流动资产合计 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其它未交款 预提费用 待扣税金 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 长期投资 长期投资 固定资产 固定资产原值 减：累计折旧 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 其它长期负债 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? * 10.2.1 第10章 贷款信用风险管理与问题贷款处置 固定资产净值 ? ? 长期负债合计 ? ? 固定资产清理 ? ? ? ? ? 在建工程 ? ? ? ? ? 待处理固定资产损失 ? ? 所有者权益 ? ? 固定资产合计 ? ? 实收资本 ? ? ? ? ? 资本公积 ? ? 无形及递延资产 ? ? 盈余公积 ? ? 无形资产 ? ? 未分配利润 ? ? 递延资产 ? ? 所有者权益合计 ? ? 无形及递延合计 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其它长期资产 ? ? ? ? ? 资产总计 ? ? 负债及所有者权益总计 ? ? 单位负责人： 财务负责人： 复核： 制表： * 商业银行经营管理学 赵昱光 zyg_new@ 第三章 商业银行负债管理 3.1银行负债的作用和构成 3.2商业银行的存款业务：存款的种类和构成、定价 3.3银行存款的经营管理 3.4短期借款的经营管理 3.5长期借款的经营管理 3.6商业银行负债的管理（主动、被动的视角） * 3.1银行负债的作用和构成 银行负债的概念 银行负债的作用 银行负债的构成 * 银行负债的概念 负债是指由过去的交易或事项所形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。履行该义务将会导致经济利益流出企业。 商业银行的负债作