兰州三毛实业股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDF

兰州三毛实业股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 兰州三毛实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合兰州三毛实业股份有 限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督 和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行 了评价。 一、董事会声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 二、内部控制评价结论 ——1—— 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况， 于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营 业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资 源、社会责任、资金管理、采购业务、生产管理、资产管理、销售业务、 投资管理、对外担保、财务报告等。 重点关注的高风险领域主要包括： ◆资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗 余。 ◆资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 ◆采购安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压， 可能导致企业生产停滞或资源浪费。 ◆采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或 信用受损。 ——2—— ◆存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生 产中断。 ◆客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能 导致销售款项不能收回或遭受欺诈。 ◆编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能 导致企业承担法律责任和声誉受损。 ◆不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问 题，可能导致企业财务和经营风险失控。 ◆不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经 营。 ◆预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。 纳入评价范围的业务和事项包括： 1、组织架构 公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理层组成，分别 行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，各机构间各司其 职，运行情况良好。 2、发展战略 公司在今后的发展战略上，将坚持以科学发展观统领公 司发展全局，以现有主营业务为基础，积极实施突出主营业务的多元化经 营战略；引进与开发相结合的技术创新战略；内外贸并举的国际化经营战 略；不断转变经济增长方式，不断提高经济运行质量和效益，进一步做精 做强主业，为把公司打造成一流的现代企业而努力。 3、人力资源 根据《劳动法》及有关法律法规规定，公司实行劳动合 同制，对人力资源需求、人员