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「證券投資信託事業經理守則」修正條文對照表 修正條文 原條文 說明 第三部份　基金與全權委託帳戶管理 ??? 九、(一)投資範圍及限制 1.基金管理應符合法令或證券投資信託契約(以下簡稱契約)所准許之投資範圍、投資方針及投資限制進行；並基於投資當時所能取得之最佳條件，於顧及市場現況下執行交易。 2.為避免因基金大量買賣股票影響股價，基金在 日 (如股東會召開期間或月底) 買賣同一股票不得超過 (如該股票當日成交量之 ％、或該股票過去 日之平均成交量之 ％、或基金淨資產價值 ％)。 (二)管理行為應遵守法令與契約規定 1.基金管理不得違反法令強制禁止規定；公司亦應依「證券投資信託基金管理辦法」等有關法令及契約為基金之管理運用，並不得利用內線交易以達成績效。 2.基金經理應依法令及契約，確保所有客戶之利得獲公平分配，並於完成交易前記載分配之標準。如修改分配方法，應以書面方式記錄，並不得令客戶遭受損失。 (三)一個基金經理人管理一個以上基金時，除應依據主管機關規定辦理外，並應遵守下列事項： 1.為維持投資決策之獨立性及其業務之機密性，除應落實職能區隔機制之「中國牆」制度外，公司應建立「中央集中下單制度」，即完善建構投資決策過程的監察及稽核體系，以防止利益衝突或不法情事；並基於內部控制制度之考量，應將投資決策及交易過程分別予以獨立。 2.為避免基金經理人任意對同一支股票於不同基金間作買賣相反之投資決定，而影響基金受益人之權益，除有因特殊類型之基金性質或為符合法令、信託契約規定及公司內部控制制度，或法令另有特別許可之情形外，應遵守不得對同一支股票，有同時或同一日作相反投資決定之原則。 (四)管理行為的彈性 交易員應依據基金經理人所作之投資決定書執行有價證券買賣，但基金經理人仍應隨時觀察證券市場交易狀況，於履行必要之投資分析及作成決策後調整之。 (五)書面記錄與檢討報告 1.交易執行前，應將有關交易的原因以書面方式記錄。基金經理人亦應每月製作投資檢討報呈核其部門主管及總經理。 2.基金投資個股損失達 （） 六）資訊系統、(一)投資範圍及限制 1.基金管理應符合法令或證券投資信託契約(以下簡稱契約)所准許之投資範圍、投資方針及投資限制進行；並基於投資當時所能取得之最佳條件，於顧及市場現況下執行交易。 2.為避免因基金大量買賣股票影響股價，基金在 日 (如股東會召開期間或月底) 買賣同一股票不得超過 (如該股票當日成交量之 ％、或該股票過去 日之平均成交量之 ％、或基金淨資產價值 ％)。 (二)管理行為應遵守法令與契約規定 1.基金管理不得違反法令強制禁止規定；公司亦應依「證券投資信託基金管理辦法」等有關法令及契約為基金之管理運用，並不得利用內線交易以達成績效。 2.基金經理應依法令及契約，確保所有客戶之利得獲公平分配，並於完成交易前記載分配之標準。如修改分配方法，應以書面方式記錄，並不得令客戶遭受損失。 (三)一個基金經理人管理一個以上基金時，除應依據主管機關規定辦理外，並應遵守下列事項： 1.為維持投資決策之獨立性及其業務之機密性，除應落實職能區隔機制之「中國牆」制度外，公司應建立「中央集中下單制度」，即完善建構投資決策過程的監察及稽核體系，以防止利益衝突或不法情事；並基於內部控制制度之考量，應將投資決策及交易過程分別予以獨立。 2.為避免基金經理人任意對同一支股票於不同基金間作買賣相反之投資決定，而影響基金受益人之權益，除有因特殊類型之基金性質或為符合法令、信託契約規定及公司內部控制制度，或法令另有特別許可之情形外，應遵守不得對同一支股票，有同時或同一日作相反投資決定之原則。 (四)管理行為的彈性 交易員應依據基金經理人所作之投資決定書執行有價證券買賣，但基金經理人仍應隨時觀察證券市場交易狀況，於履行必要之投資分析及作成決策後調整之。 (五)書面記錄與檢討報告 1.交易執行前，應將有關交易的原因以書面方式記錄。基金經理人亦應每月製作投資檢討報呈核其部門主管及總經理。 2.基金投資個股損失達 （） 第五部份 罰則及生效 十五、 (一) 違反個人交易限制規定者，公司得依情節輕重為警告、記過、降職、停職或解職處分，並作為內部檢討事項。並應查報主管機關及公會等相關單位。 (二) 違反公司基金管理程序或全權委託投資管理程序，公司得予警告、記過、降職、停職或解職處分之方式促其注意；嚴重者可報請主管機關處理，並要求賠償公司於其職務範圍內所造成之損害。 (三) 違反公司業務(基金或全權委託投資)執行規定之行為，除應配合公司向客戶說明外，公司得予降職或減薪，嚴重者得為停職或解職處分，公司並得要求其賠償公司所受之損失。 (四) 除前三項之規定外，如其違反相關法令規定，則另