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费用报销 预算管理 目 录 * 报销单 粘贴发票 打印报销单 校对发票 手工报销单 原始发票 手工报销单 原始发票 手工报销单 原始发票 手工报销单 原始发票 手工报销单 原始发票 单据流转 传统模式 报销人 部门经理 总经理 财务总监 会计 出纳 电子报销单 电子报销单 电子报销单 报销人 部门经理 总经理 财务总监 会计 出纳 目前模式 原始发票 * 单据头项目 单据体项目 格式设置 编号设置 打印控制 格式设置 * 报销标准 * 开始节点 项目经理审批 财务经理审批 结束节点 开始节点 项目主管审批 结束节点 财务主管审批 项目经理审批 财务经理审批 加签 减签 补签 转签 审批流程 * 开始节点 项目主管审批 项目经理审批 总经理审批 财务经理审批 财务副总审批 管理部主管审批 管理部经理审批 结束节点 一票否决 多数通过 审批流程 * 开始节点 3000〈=金额〈10000 0〈金额〈3000 10000〈=金额 部门经理 总经理 副总裁 结束节点 升级审批 降级审批 审批流程 * 对外接口 预算管理系统接口 网上支付系统接口 电子扫描系统接口 账务处理系统接口 * 费用报销 预算管理 目 录 * 导入ERP基础档案 基础设置 预算规则 预算体系 预算机构 预算版本 预算表设计 预算表格式 预算表审核 预算指标 预算维度 指标值类型 预算周期 预算情景值 预算数编制 预算编制 预算提交 预算审批 预算发布 预算目标 目标编制 目标发布 预算执行 预算调整 预算控制 填写调整申请单 审批调整申请单 控制规则 超预算审批 预算预警、分析 执行数抽取 预警、分析设置 预算考核 预算报告 * 预算目标分解的技术方法 方法 内容 等额分解法 将预算目标在各预算机构间平均分配 倒挤法 确定并扣除不确定性因素较小的预算机构的预算目标,倒挤出其他预算机构的预算目标 固定比例法 根据各预算机构历史上对整体预算目标的贡献能力，确定分配比例，将预算目标按比例分解 基数法 以各预算机构历史上预算目标的完成情况为基础,对预算目标进行分解 因素分析法 将有可能影响预算目标完成的因素综合起来，采用一定的分析方法进行分析，对预算目标合理分解 预算数据编制的技术方法 方法 内容 固定预算 是根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算 弹性预算 企业不能准确预测业务量时，根据本、量、利之间有规律的数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸缩性的预算。 定期预算 按照一定的期间（如一年），定期编制预算。 滚动预算 预算执行一个期间(如一个月)后，根据实际经营成果，对剩余期间(如剩余十一个月)的预算数据加以修订，并自动后续一个期间(如一个月)的预算，从而使预算期保持在一个稳定的跨度(如十二个月)。 增量预算 以历史预算数或执行数为基础，赋予一定的增量后，确定下一期的预算数据。 零基预算 不以历史预算数或执行数为基础，一切以“零”为起点，重新确定下一期的预算数据。 * 长期销售预算 资本支出预算 销售预算 销售费用 管理费用 财务费用 生产预算 期末成品预算 直接材料预算 直接人工预算 制造费用预算 生产成本预算 期末材料预算 销售成本预算 采购预算 现金预算 付款预算 收款预算 利润表预算 资产负债表预算 * 长期销售预算 资本支出预算 销售预算 销售费用 管理费用 财务费用 生产预算 期末成品预算 直接材料预算 直接人工预算 制造费用预算 生产成本预算 期末材料预算 销售成本预算 采购预算 现金预算 付款预算 收款预算 利润表预算 资产负债表预算 库存预算 * 预算体系 2010年3季度，广州本田华南区域的销售部，本田系列中的，产品为本田雅阁，在对市场的乐观估计下，收入指标中的销售收入的发生金额为80亿元。 广州本田 2010年3季度 华南区域的销售部， 本田系列中的， 产品 为本田雅阁， 在对市场的乐观估计下， 销售收入 的发生金额 预算周期 预算主体 预算维度 维度分类 收入指标中的 预算维度 维度成员 预算版本 指标分类 预算指标 情景值类型 为80亿元。 指标值 * 预算目标 * 预算编制 * 预算编制 * 预算编制 * 预算调整 * 预算控制 * 符合要求 不符合标准 符合标准 填写报销单 不保存 保存 提交 审批级次1 符合要求 审批级次2 不符合要求 作废 符合要求 审批级次…… 不符合要求 作废 不符合要求 作废 预算控制 符合预算 通过 不符合预算 超预算审批 同意 不同意 作废 打印报销单校对发票 付款 预算控制 * 预算预警 * 预算分析 * 预算考核 * 预算报告 * 费用报销 预算管理 目 录 * * * * * *