内部控制制度内部控制制度报告.PDFVIP

中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng Tel： +86(10 业大厦 A 座 8-9 层 District Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10 内部控制内部控制制度制度报告报告 内部控制内部控制制度制度报告报告 中瑞岳华专审字 [2011]第 0417 号 西安航空动力西安航空动力股份有限公司股份有限公司全体股东全体股东： ： 西安航空动力西安航空动力股份有限公司股份有限公司全体股东全体股东：： 我们接受委托 ，审计了西安航空动力股份有限公司 （以下简称 “贵公 司”）及其子公司 （统称“贵集团” ）2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债 表，2010 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的 所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2011 年 3 月 13 日出具了标准无保留 意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控 制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内 部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据 《中国注册会计师 审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体 发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、 欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而 实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2010 年 12 月 31 日有效的内部控 制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效 性具有一定的风险。 我们阅读了由贵公司编写并后附的 《关于内部控制有关事项的说明》。基 于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一 部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评 价，我们未发现贵公司编写的 《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务 报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现 存在重大的不一致。 1 本报告仅为针对贵公司 2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用 途。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：