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水务企业融资新途径 水务企业融资新途径 桂林航天工业高等专科学校黄明卿 目前,大部分的水务企业都没有利用商业信用进行融资,即通 过预收水费,达到融资的目的.事实上通过预收费用的方式进行融 资的已有一些行业使用了很久,如中国移动等.就拿手机用户来 说,目前中国移动和中国联通手机用户达5.4亿,而绝大部分用户 是属于预付费用的用户,按最保守的的预付费用测算,平均每个手 机用户至少预付50元,则移动电话运营商从预付费中可以融资 270亿元,并可常年占用.预付费是持续存在的,可以作为项目投 资的一种资金来源,至少预付费中的大部分可以用作项目投资资 金.当前,我国水务企业收取居民生活用水水费的方式通常有网上 银行自助交费,银行柜台代扣代收,邮局汇款,水务企业设立营业 网点收费,超市代收,居民到自助银行转账交费等. 一 ,改进水务企业收费方式 首先,强制执行一户一表的标准.实行户表工程后,居民不再 通过物业公司交纳水费,而是自己交纳水费或委托银行代扣代收, 使得账目清晰,减少中间环节的成本.其次,如果家庭平均每月水 费开支不大,预交或代扣代收水费.这样可使居民省不少心避免忘 记水费而带来的麻烦.如果居民忘记交纳水费,轻则需交滞纳金, 严重的还会影响供水.再次,开办银行网点,网上银行及水务收费 网点.这样可为居民提供预付的便利众多的银行网点,网上银行为 居民预交水费提供方便,只居民交款项存入水务企业的账户,并在 附言中注明用户编号(水务企业给每位用户编号)及户主姓名,水 务企业的财务人员就可以进行预收账务处理了.居民也选择到就 近的水务收费网点预交水费.另外,水务企业采用预收方式.通过 前面的分析,城市居民大多数人都需要自己交水费或委托银行代 扣代交,而委托银行代扣代交所占的比例越来越多. 那么居民把钱存在银行,由银行代扣代交与水务企业预收这 两种交费方式对居民来说意味着什么?银行代扣的作法对居民来 说与直接将水费预付给水务企业没有很大区别,因为活期存款利 率只有0.72%,还要交5%的利息税,税后利息率是O.684%.如果 存款余额不大的话,利息也可以说是忽略不计了.实际上用于支付 水费的存在余额也不会很大,因为每个家庭每月的水费金额普遍 只有几十元.银行代扣代交与水务企业预收两种交费方式都是居 民可以选择的交费方式,但我们可以发挥水务企业本身的优势,为 居民提供更好的服务,吸引居民直接将水费预付到水务企业.水务 企业可以利用抄表的便利向居民提供提示预交余额和提醒预交的 超值服务,这是银行代扣代交所办不到的.省去了许多居民因为事 忙而忘记交费或存款余额不足无法代扣代交的烦恼,因此带来不 必要的麻烦. 采取银行代扣代交,还是预付给水务企业对居民来说差别不 大,但对水务企业来说就有很大的区别了.因为银行代扣代交,是 银行增加了存款,是银行融资.在银行代扣代交方式下,居民先在 储蓄账户上存款,银行定期将水费扣收后,转到水务企业账户,居 民存款的存续期间水务企业无法融资.而水务企业直接预收,则可 融资研究IFINANcINGsTuDY 达到企业融资的效果.因此,我们有必要对如何发挥水务企业本身 的优势,直接预收水费,一方面给居民提供更好的服务,另一方面 为企业的项目投资融通资金.预收方式会增加一定的费用,但融通 资金是免费使用的,即预收的款项中,有一部分总是固定预收的, 可以用于项目投资,无需支付利息. 预收水费的基本程序是居民通过银行将款项存入水务企业的 账号,同时提供其客户名称和用户代码(水务企业给客户编号),由 银行在款项收账通知上注明,水务企业的财务部门收到款项收账 通知后,就可以处理预收的有关数据.企业定期检查用户的预交余 额,并在适当的时候通知用户续费. 二,预计水务企业预收水费融资规模 根据国家统计局《2007年国民经济和社会发展统计公报》全 国人口数字为13.21亿人,其中居住在城镇的人口5.94亿人,占总 人口的44.99%.根据《2005年全国l%人口抽样调查主要数据公 报》我国城镇平均每个家庭户的人口为2.97人.这样算起来,我国 城镇居民共有(5.94亿÷2.97)2亿户.按照现行的居民住宅强制性 一 户一表标准,将来几乎所有的城镇居民家庭都会实现一户一表, 都需要自己交水费或委托银行代扣水费.因为现代城镇居民的生 活节奏越来越快,而每个家庭每月的水费所占家庭开支比例不大. 一 般每个家庭每月用10～20吨水计算,每家每月的水费约为 20100元(全国城镇居民生活水费2—5元/吨).这样一来大多数 人都不想为了每月不多的水费而花费太多的精力,而是选择将钱 存银行,让银行按月代扣代交,存一次款至少就是够用两个月以 上,甚至是一次就预交半年的费用. 现在我们保守的估计,全国有三分之二的城镇居民家庭愿意 使用预付水费或银行代扣代