实训二银行本票结算.docVIP

实训二 银行本票结算 实训目的 掌握企业日常经营活动中银行本票结算方式的操作流程。 实训任务 根据企业经营活动中产生的相关业务，掌握银行本票结算方式的适用范围，办理流程，银行本票结算相关单据的填制。 理论精要回顾 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。 银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。 银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。定额银行本票面额为1000元、5000元、1万元和5万元数种。 银行本票的提示付款期自出票日起最长不超过2个月（不分大月小月，统按次月对日计算，到期日遇例假日顺延）。逾期的银行本票，兑付银行不予受理，但可以在签发银行办理退款。 签发银行本票必须记载下列事项：表明“银行本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。 银行本票一律记名，允许背书转让。 银行本票见票即付，不予挂失。遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月确未被冒领的，可以办理退款手续。 使用银行本票需向银行填写“银行本票申请书”。在申请书种应填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等并签章。申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额；申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。出票银行受理银行本票申请书，收妥款项签发银行本票。用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样；申请人和收款人均为个人需要支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样，不定额银行本票用压数机压出票面金额，出票银行在银行本票上签章后交给申请人。 银行本票见票即付，但注明“现金”字样的银行本票持票人只能到出票银行支取现金，注明“转账”字样的银行本票可以背书转让。 不定额银行本票凭证一式两联，第一联卡片，第二联本票；定额本票凭证分为存根联和正联。 银行本票业务流程图 实训内容（部分单据样式摘选） 银行本票结算流程实训相关单据填写如下： 例1：2009年04月25日，华盛实业股份有限公司购买办公用具，货款以银行本票结算，请根据背景资料填写银行本票申请书承上题，2009年04月25日，华盛实业股份有限公司签发期限为壹个月的银行本票。 收款人 (提示本票 (代理付款入账 申请人 (结算（购销业务发生） (申请签发本票 (出票 申请人开户行 （出票人） (银行间资金结算 收款人开户行