新能会计科目体系.docVIP

天业集团财务管理信息系统 会计科目集中设置方案 终稿 天业项目小组 2006年4月25日 目 录 1 现金科目（1001） 4 2银行存款科目（1002） 4 3结算中心存款（1003） 5 4所属单位借款（1004） 5 5其他货币资金（1009） 5 6短期投资（1101） 6 7短期投资跌价准备（1102） 6 8应收票据（1111） 7 9应收股利（1121） 7 10应收利息（1122） 7 11应收帐款（1131） 8 12坏帐准备（1141） 8 13其他应收款（1133） 9 14预付帐款（1151） 9 15应收补贴款（1161） 10 16物资采购（1201） 10 17原材料（1211） 10 18包装物（1221） 11 19低值易耗品（1231） 11 20材料成本差异（1232） 11 21自制半成品（1241） 12 22库存商品（1243） 12 23商品进销差价（1244） 12 24委托加工物资（1251） 13 25委托代销商品（1261） 13 26受托代销商品（1271） 13 27存货跌价准备（1281） 14 28分期收款发出商品（1291） 14 29待摊费用（1301） 14 30拨付所属资金（1302） 15 31长期股权投资（1401） 15 32长期债权投资（1402） 15 34长期投资减值准备（1421） 16 35委托贷款（1431） 16 36固定资产（1501） 16 37累计折旧（1502） 17 38固定资产减值准备（1505） 18 39工程物质（1601） 18 40在建工程（1603） 19 41在建工程减值准备（1605） 19 42固定资产清理（1701） 19 43无形资产（1801） 20 44无形资产减值准备（1805） 20 45未确认的融资费用（1815） 20 46长期待摊费用（1901） 21 47待处理资产损溢（1911） 21 48短期借款（2101） 21 49结算中心借款（2102） 22 50应付票据（2111） 22 51应付帐款（2121） 22 52预收帐款（2131） 23 53代销商品款（2141） 23 54应付工资（2151） 24 55应付福利费（2153） 24 56应付股利（2161） 24 57应交税金（2171） 25 58其他应交款（2176） 26 59其他应付款（2181） 26 60预提费用（2191） 27 61待转资产价值（2201） 27 62预计负债（2211） 27 63所属单位存款（2122） 28 64长期借款（2301） 28 65应付债券（2311） 29 66长期应付款（2321） 29 67专项应付款（2321） 29 68递延税款（2341） 30 69股本（3101） 30 70已归还投资（3103） 30 71资本公积（3111） 31 72盈余公积（3121） 31 73本年利润（3131） 32 74利润分配（3141） 32 75上级拨入资金（3142） 33 76生产成本（4101） 33 77制造费用（4105） 34 78劳务成本（4107） 35 79主营业务收入（5101） 35 80其他业务收入（5102） 36 81投资收益（5201） 36 82补贴收入（5203） 36 83营业外收入（5301） 37 84主营业务成本（5401） 37 85主营业务税金及附加（5402） 37 86其他业务支出（5405） 38 87营业费用（5501） 38 88管理费用（5502） 39 89财务费用（5503） 40 90营业外支出（5601） 41 92所得税（5701） 42 93以前年度损益调整（5801） 42 94应收出口退税款（1155） 42 现金科目（1001） 1.1NC系统科目设置 科目属性 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 资产类 1级 1001 现金 现金流量辅助核算 1.2集中设置说明 集团统一设置一级科目，分子公司不允许增加任何明细科目；为了便于自动生成现金流量表集团统一设置现金流量辅助核算； 2银行存款科目（1002） 2.1NC系统科目设置 科目属性 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 资产类 1级 1002 银行存款 现金流量辅助核算 2级 100201 建行