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* 国内保理业务介绍 省分行农村产业金融部 二○一二年五月 目 录 一 二 保理业务相关背景知识 国内保理业务管理办法 三 实务操作中的注意事项 一、保理业务相关背景知识 保理业务在国际和国内的发展历程 2 3 保理业务的主要功能优势 4 保理业务的基本概念 1 供应链融资中的保理业务 一、背景知识:供应链融资中的保理业务 国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。 本行定义 一、背景知识:基本概念 保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。 通行定义 国际发展历程： 保理业务（Factoring）最早起源于18世纪的英国，并在20世纪50年代的美国和西欧国家逐渐发展成型，是一种新型的贸易融资方式。 至上世纪末，以保理为结算方式的贸易额占所有贸易方式的18%，而以信用证为结算方式的占比降至10%。 一、背景知识:发展历程 一、背景知识:发展历程 国内发展历程： 在2000年以前，中国的保理业务量每年基本在几千万美元徘徊，开办保理业务的银行仅有中国银行和交通银行。 中国保理业务量从2000年的1.12亿美元跃升至2009年的962.39亿美元，而国内保理业务在2009年累计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。 一、背景知识:发展历程 本行发展历程 开始尝试开办应收账款融资业务，条件苛刻，审批权限集中在总行。 条件有所放松，但是对卖方和买方仍然有强制性的最低信用等级要求，而且只能进行单笔转让 制度与同业差距缩小：办理条件与同业类似，允许打包转让，管理规定更加细致 2001年　 2009年 2011年 一、背景知识:功能优势 对卖方 （销售商） 可以无须担保、方便快捷地获得融资； 可以赊销方式提供商品或服务，有利于开拓市场，培养客户； 可以借助银行了解买方资信情况，及时调整与买方的合作关系和范围； 由于银行可提供销售分户账管理和应收账款催收的保理服务，节省了企业的管理成本，减轻工作负担； 在无追索权的保理业务中，可以将坏账风险转移给银行； 加速现金回流，增加交易机会，优化财务报表。 对买方 （购货商） 避免开立承兑汇票、信用证的费用及担保问题，手续简便； 获得一定的赊账期，可以不用即时付款，减少资金占用，降低购货成本和财务成本，扩大现有支付能力下的购买能力； 对银行 通过保理业务获取融资利息和管理费用，增加中间业务收入，扩大盈利空间； 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道； 可以为优质客户提供高水平综合金融服务，密切银企关系。客户稳定后，可以获得存贷款、结算等稳定综合收益。 标准保理业务为参与各方带来的收益： 二、国内保理融资业务管理办法 保理业务融资主要分类 1 2 应收账款的范围、条件及转让方式 3 保理融资的额度、期限、收费 4 5 保理融资的业务流程 6 保理融资业务特点 保理融资的业务条件 保理融资的风险因素及风险防范 7 保理融资业务的调查审查重点内容 8 支持多种融资方式，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本 兼容多种操作方式，突破应收账款债务人不配合银行办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务 可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度 二、管理办法:业务特点 国内明保理 国内暗保理 按照是否 向买方公 开应收账 款债权转 让的事实 有追索权保理 无追索权保理 第三方担保保理 根据卖方 开户行是 否保留对 销货方的 追索权利 单保理 双保理 国 内 保 理 业 务 按照信用 风险担保 服务由卖 方保理行 提供还是 买方提供 二、管理办法:业务分类 业务重点 二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式 应收账款范围 由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款 由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款 因向企业法人销售商品、提供服务、设施而形成的应收账款 卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款 二、管理办法:应收账款的条件 2 3 应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生； 卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款。 1 应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权； 合格应