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亿纬锂能内部控制管理制度
惠州亿纬锂能股份有限公司
内部控制管理制度
(2010年3月25日第一届董事会第21次会议审议通过)
第一章 总则
第一条 为加强惠州亿纬锂能股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制,
促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益,依照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制
指引》及《惠州亿纬锂能股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)等规定,
特制定本制度。
第二条 公司内部控制的目标:
(一)控制公司风险;
(二)提高公司经营的效果与效率;
(三)增强公司信息披露的可靠性;
(四)确保公司行为合法、合规,以实现公司战略目标。
第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章 内部控制制度的框架与执行
第四条 公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电
子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
公司内部控制制度涵盖以下层面:
(一)公司层面;
(二)公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的
参股公司)层面;
(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。
惠州亿纬锂能股份有限公司内部控制管理制度
第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素:
(一)内部环境:指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素,包括员
工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董
事会和监事会的关注和指导等。
(二)目标设定:指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(三)因素辨认:指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素。
(四)风险评估:指管理层根据风险因素发生的可能性和影响,以确定管理风
险的方法。
(五)风险反应:指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选
择。
(六)控制活动:指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程序,包括核准、
授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比
较和附属公司管理等。
(七)信息沟通:指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提
供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递,并
在公司内部有效传递。
(八)监督:指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续性
监督及个别评估,前者为经营过程中的例行监督,后者为内部稽核人员、监事会或
董事会等其他人员单独进行的评估。
第六条 公司不断完善其治理结构,确保股东大会、董事会和监事会等机构的
合法运作和科学决策;公司逐步建立有效的激励约束机制,树立风险防范意识,培
育良好的企业精神和企业文化,调动广大员工的积极性,创造全体员工充分了解
并履行职责的环境。
第七条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限建立相应的授权、
检查和逐级问责制度,确保其在授权范围内履行职能;公司不断完善设立控制架
构,并制定各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够
被认真执行。
第八条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务循环:
(一)销货及收款循环:包括销售、开立发票、确认收入及应收账款、执行与
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惠州亿纬锂能股份
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