第三章 商业银行资本（南京航天）.pptVIP

第三章 商业银行资本管理 3.1 《巴塞尔协议》与 商业银行资本金 3.2 商业银行资本金的 构成及需要量的确定 3.3 商业银行资本金的 筹集方式与选择 3.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金 3.1.1?? 1988年7月达成的《巴塞尔协议》 的内容及局限性 3.1.2 《新的资本充足比率框架》（征求 意见稿）的基本内容及其影响 3.1.3 《巴塞尔协议》对世界银行业的 影响 3.1.1 　1988年的《巴塞尔协议》 的内容及局限性 一、《巴塞尔协议》的内容 二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷 《巴塞尔协议》的目的 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》简称《巴塞尔协议》。 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争； 为国际银行业的监管提供一个有力的工 具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。 一、《巴塞尔协议》的内容 资本组成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排 （一）商业银行的资本组成 核心资本 附属资本 股 本 ——已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性 优先股。 公开储备 ——从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。 附属资本（二级资本） 　　未公开储备 　　资产重估储备 　　普通准备金 　　混合资本工具 　　长期附属债务 非公开储备(隐蔽准备) 包括虽未公开，但已经反映 在损益账上，并为银行的 监管机构所接受的储备。 资产重估储备 一是对记入银行资产负债表内 自身房产正式重估； 二是具有隐蔽价值的资本的名义 增殖，这部分是以历史成本计 价的银行所持有的长期证券。 普通准备金 用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。 混合资本工具 它既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质。 长期附属债务 主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具。 扣除项目 商 誉； 不合并列账的银行与财务附属公司的投资； 在其它银行或金融机构资本中的投资。 第一类：权数为0%的资产 1.现金（本币和外币）； 2.以本国货币定值并以此通货对中央银行和中央政府融通资金的债权； 3.对OECD国家的中央政府和中央银行的其它债权； 4.用现金或用OECD国家中央政府债券做担保或用OECD国家中央政府提供担保的债权。 第二类：权数为10%的资产 非固定权重： 对国内政府公共部门（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。（0%、 10%、 20%、 50%?）； 对国内政府的债权所有证券（0%或其它），或即将到期的一年以下的证券（10%），一年以上的证券（20%）；? 十国集团拥有股东权益的多边发展银行的债权（20%或其它）。? 表外业务信用换算系数信用转换系数100% 1.直接信贷的工具。如一般负债保证和承兑； 2.销售和回购协议以及有追索权的资产销售； 3.远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表一定损失的证券。 信用转换系数50% 1.某些与交易相关的或有项目； 2.票据发行融通和循环包销便利； 3.其它初始期限为一年期以上的承诺。 信用转换系数20% 短期的有自行清偿能力的、与贸易有关的或有项目。 信用转换系数0% 类似初始期限为一年以内的、或者是可以在任何时候无条件取消的承诺。 （三）标准化比率目标 《巴塞尔协议》将资本与风险资产的比率的最低标准定为8%，其中核心资本至少为4%，并要求在1992年底，各成员国的国际银行都达到这一标准。 二、《巴塞尔协议》的优缺点 优点： 促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识； 为实施风险管理提供了统一的标准； 改变了商业银行经营管理的观念与方式方法； 拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺 陷： 忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 新协议的目标是： 继续促进金融体系的安全与稳定； 促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。 《新的资本充足比率框架》的三大支柱 最低资本标准 监管部门的检查 有效的市场约束 最低资本标准 在考虑风险类型时，应将银行的信用 风险、市场风险和其它风险涵盖进来 可以考虑用三种方法来