財務基礎培訓教材 - 固定資產.ppt

NC财务基础培训—固定资产 NC 固定资产 NC 固定资产 集团参数 公司客户化参数 公司参数 NC 固定资产 基本档案设置 初始设置 资产类别设置 增减方式设置 使用状况设置（可以默认） 折旧方法（可以默认） 变动原因 资产类别 增减方式 使用状况 折旧方法 变动原因 NC 固定资产 原始卡片的录入 卡片项目定义（可默认） 卡片样式的定义（可默认） 把启用系统前单位已经有的固定资产以原始卡片形式录入到系统中 原始卡片录入 录入原始卡片 原始卡片录入 NC 固定资产 日常业务 日常业务 资产新增业务 资产新增 资产新增业务 资产新增业务 日常业务 折旧计提 折旧计提 日常业务 资产减少 资产减少 资产减少 日常业务 资产其他业务 资产其他业务 资产调拨 资产调拨 资产其他业务 资产拆分 资产其他业务 资产变动 资产变动 资产变动 资产变动 资产其他业务 资产减值准备 资产减值 资产减值准备 资产减值准备 资产其他业务 资产评估 资产评估 资产评估 NC 固定资产 会计平台配置 固定资产平台配置 固定资产平台配置 会计平台配置 固定资产会计平台配置 凭证生成 NC 固定资产 月末结账 月末结帐 累计折旧调整对累计折旧值当月有效,对本月折旧额下月有效. 举例:如客户在前几个月新增资产时多增加了一资产，这个月要调整，如何操作？（总帐的累计折旧金额于手工账一致） 案例:将上述固定资产新增业务进行会计平台配置 借：固定资产 贷：资产增加对方科目 入帐科目 固定资产 银行存款 影响因素 增减方式 直接购入 在建工程转入 在建工程 2、基本档案设置 4、日常业务处理 5、固定资产凭证生成 6、月末结帐 1、参数设置 3、原始卡片录入 月末结帐说明: 登陆月份为待结账月份时,可以进行结账操作。 登陆月份为最大已结账月份时,可以进行反结账操作。 本期间的资产变动、资产拆分、资产减少、资产调出操作结账前必须完成，否则本期间不能结账。 因为本系统的原值、累计折旧等数据要通过会计平台 制单后传入总账系统审核记账，因此一旦制单或进行了后续处理，该期不能反结账。 做客户信赖的长期合作伙伴 成就世界级管理软件企业 1，在录入原始卡片时要求一个固定资产录入一张卡片，对成批购进的资产，可以只录第一张卡片，其他资产用成批复制进行修改； 2，原始卡片开始使用日期只能是启用月前； 3，原始卡片由于录入工作量较大，系统允许以后月份补录，注意累计折旧应为录入月份的月初累计折旧。 不在固定资产系统启用当月录入的原始卡片必须注意录入原始卡片时的原值、累计折旧、减值准备、累计工作量一定要是原始卡片录入月月初的值，已计提折旧月份应该是该资产已计提折旧的月份数，否则将出现计算错误。 计提折旧时可修改本月折旧值 模拟折旧：该字段用来方便用户可以本期间先不计提折旧就可以参照本期间折旧之后的累计折旧数据进行资产减少操作。本期间模拟折旧等于该卡片的本期间计提折旧额； 模拟折旧：该字段用来方便用户可以本期间先不计提折旧就可以参照本期间 折旧之后的累计折旧数据进行资产减少操作。本期间模拟折旧等于该卡片 的本期间计提折旧额； 资产新增业务 折旧计提业务 资产减少业务 资产其他业务 折旧计提说明: 固定资产月末结帐前可无限制的进行计提折旧功能 如果折旧计提已生成凭证，必须在会计平台将相关凭证删除后才能重新计提折旧或修改折旧 资产新增业务 折旧计提业务 资产减少业务 资产其他业务 案例: 将原1台小轿车资产出售给某公司。 资产减少说明: 如果某项资产被误操作而作了资产减少处理，可以在月末结账前通过执行撤消资产减少恢复。 使用资产减少单据减少资产，不要求系统必须先提折旧，可以先减少资产再进行折旧计提。 资产新增业务 折旧计提业务 资产减少业务 资产其他业务 1、资产调拨 2、资产拆分合并 3、资产变动 4、资产减值准备 5、资产评估 1、资产调拨 2、资产拆分合并 3、资产变动 4、资产减值准备 5、资产评估 案例: 将以前5台核心交换机设备中2台无偿调拨给下属分公司 注意要点: 如果该公司提折旧，则资产调拨必须本月计提折旧之后才能进行资产调出 执行取消调出操作，则自动撤消由于调出而减少的资产，并且删除调入方协同生成的调入审批单 调拨单据中的模拟折旧为该资产本期间的预提折旧额，不可以修改。 1、资产调拨 2、资产拆分合并 3、资产变动 4、资产减值准备 5、资产评估 1、资产调拨 2、资产拆分合并 3、资产变动 4、资产减值准备 5、资产评估 原值增加 原值减少 累计折旧调整 使用状况变动 净残值（率）调整 使用年限调整 折旧方法调整 工作总量调整 使用部门调整 管理部门调整 资产类别调整 对折旧的影响下月生效 根据