收款流程说明.doc

流程名称 收款管理流程 流程编号 RJDC-CW-03 主负责部门 财务部 总负责人 林岚 编制者 王小强 最后更新日期 2008年12月5日 收款管理流程图说明 流程目的 规范收款管理工作，保证公司收款工作顺利进行，提高各部门正常工作效率。 适用范围 本流程适用于润基地产财务售房款收款工作，其他收款工作可参考本流程。 职责划分 房地产公司财务部是房地产公司财务收款的归口管理部门。 流程说明 财务部设专人进行财务售房款收款工作管理，并定期与销售部门核对，保证销售工作顺利进行； 审核审批人应故不能履行签字职责时（如出差）。可根据需要进行必要授权。 任务名称 节点 工作内容 工作标准 时限 相关资料/支持表单 提供收款相关资料 1 由营销管理部提供相关的销售资料。 包括房屋面积（数量）、单价、总金额、房号（或产品规格型号）、经领导审批的优惠审批单及相关销售政策。 2个工作日 / 复核收款依据 2 财务部相关人员复核收款依据。 复核收款确认资料（如销售合同等），包括合同面积（数量）、合同单价、合同总金额、房号（或产品规格型号）、经领导审批的优惠审批单等，确定收款金额计算是否正确，要求金额计算准确，审批手续为齐全。 1个工作日 / 开收据或发票 3 财务部相关人员向付款人开收据或者发票。 根据经审核无误的收款确认资料、收款金额开具收款票据或发票，按照票据填开标准逐项认真填写，清楚记载付款人、付款时间、付款金额、款项内容（或产品明细清单）、付款方式、产品规格型号、单价等。要求票据开具标准、正确，开票资料真实、齐全。 即刻 / 收款 4 根据开具的票据（收款收据或发票）记载金额收款，将应交由付款人的票据付款联（或报销联）交付款人。 票款相符，资金安全。 即刻 / 是否小额现金 5 判断是否属于小金额现金收款。 如果是小金额现金（小于等于5000元）收款，不用缴存银行，直接交出纳处，否则必须及时缴存银行，不得随意留存现金。 即刻 / 款项交存银行 6 将现金足额存入银行等金融机构，或及时将支票予以进账。 确保证账实相符； 收取款项必须当日交存银行； 若银行下班，则交回公司出纳处，不得私自留存。 当日 进账单、解现单 编制凭证 7 及时将现金交款单、转账进账单、收据等银行单据交会计进行账务处理，实时反映业务情况。 必须遵从国家会计制度，公司财务制度。 现金1个工作日刷卡8个工作日 / 登记账簿 8 主办人员登记现金、银行日记账。 登记账务及时、规范。 1个工作日 日记账 核对库存现金 9 严格按照现金管理办法保管现金，确保公司资金的安全完整。核算会计与出纳定期进行库存现金的核对，保证账实相符，确保公司资金的安全完整。 不坐支现金，保证现金不超库存限额，保证账实相符、资金安全。 1个工作日 / 资料存档 10 将相关的财务档案资料进行存档保存。 参见财务档案管理标准。 1个工作日 /