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从供求角度探讨农村土地承包经营权抵押贷款可得性问题-会计 从供求角度探讨农村土地承包经营权抵押贷款可得性问题 张小婷 摘要：为提高农用土地流转利用效率，提高农民收入和生活水平，减少农民在取得贷款方面的困难，我国已将农村土地承包经营权抵押贷款提上国家议事日程，部分地区已开始试点并取得良好成效。但该政策正处在实施初期，仍然存在不少问题，本文从供求角度探讨农村土地承包经营权抵押贷款的农户可得性问题，以达到使农村土地承包经营权抵押贷款制度规范化的目的。 关键词 ：供求角度；农村土地承包经营权抵押贷款；可得性 一、背景介绍 2013 年11 月召开的十八届三中全会提出“赋予农民对承包土地占有、使用、收益、流转及承包经营权抵押、担保权能”。自此，关于农地承包经营权抵押就一直受到中央各部门高度重视，国家相继在2014年和2015年的中央一号文件出台关于农地抵押贷款相关文件，促使其落实到各地基层。在试点推行初期阶段，农村土地抵押贷款面临的法律障碍尤为明显，仍对农地抵押实行了严格的限制。但在近期又有了突破性进展，在2015年12月召开的第十二届人大会议决定暂时调整物权法、担保法中关于耕地使用权不得抵押的规定，允许以农村土地承包经营权抵押贷款，这一项决议的颁布标志着农村土地经营权抵押贷款在一步步向合法化进展。 目前，国内许多学者都对农村土地承包经营权抵押贷款的历史及现状进行了分析，对该政策如何在我国更好地实施提出了相应的建议和解决方案。肖诗顺、高锋（2010)认为农民对于信贷的要求在增长，而因其较困难，给广大农民带来了不便，农村土地承包经营权抵押贷款的出现很好地弥补了这个缺陷。无论从哪一层面分析，该制度的出现都具有完备的条件。惠献波（2013）运用logistic模型分析了农户对土地承包经营权及其抵押贷款的潜在需求及其影响因素，提出开展试点、推进农村社会保障体系建设、完善土地承包经营权抵押贷款相关制度等建议。陈沙沙（2013）通过博弈分析，提出了土地承包经营权及时变现、降低交易费用、扶持农业，使其生产风险降到最低等几条建议。对于从供求角度来分析农村土地承包经营权抵押贷款的可得性问题研究较少，因此本文从该角度进行分析探讨，以推进农地抵押贷款制度的推广实施。 二、农地抵押贷款可得性分析 （一）信贷配给与农地抵押贷款可得性 对于需求方农户来说，信贷需求包括名义信贷需求和有效信贷需求。名义信贷需求，是指在信息完全对称的情况下，农户只需考虑预期的投资收益是否高于银行的贷款利息时产生的贷款需求；有效信贷需求，是指农户实际的贷款需求，即在信息不对称的情况下，农户有贷款的意愿并最终提出贷款申请的需求量。对于供给方金融机构来说，信贷供给是指正规的金融机构愿意贷款给农户的最大金额。在农户进行农地抵押贷款时，信贷配给指在固定的利率条件下，金融机构因各方面因素不能够提高抵押贷款的利率，而采取非利率的抵押贷款条件使得部分农户不能贷款，即“信贷门槛”，降低了农户可得性。具体分为以下三种情况： 当时，名义信贷需求与实际信贷需求相等，且金融机构信贷供给足以满足农户的需求，则为农户不受信贷约束的情况，农户的贷款可得性为100%，然而现实中存在这种状况极少，符合这种情况是农村土地承包经营权抵押贷款制度推广成熟、农村土地交易流转市场发达的结果，也是目前努力的方向； 当时，金融机构信贷供给满足不了农户的信贷需求且实际信贷需求小于名义信贷需求，即农户存在没有满足的信贷需求并受到了供给方的数量配给，包括完全数量配给和部分数量配给，在农村土地承包经营权抵押贷款制度实施初期，大部分地区处于完全数量配给的状态，随着试点的逐步推广，渐渐地从完全数量配给状态转为部分数量配给状态，但在多数的非试点农村地区仍处于完全数量配给状态； 当时，金融机构的信贷供给可以满足农户的实际信贷需求但实际信贷需求仍小于名义信贷需求，即农户收到了需求方因素的信贷配给，包括交易成本配给和风险配给。交易成本配给是指农户是指评估费用、处置费用等交易费用过高、贷款手续繁杂等原因而未申请抵押贷款；风险配给是指农户担心收回和处置风险、因违约而失去抵押品等问题而不愿意申请抵押贷款。目前由于农村土地承包经营权抵押贷款的相关制度尚未完善，农村土地的登记确权工作推进过慢，农村土地流转市场不成熟以及农村经济发展水平受限等问题导致的交易成本过高、风险保障缺乏，使得农户有需求贷款，金融机构也有足够信贷供给，但农户的信贷可行性仍不高，这是目前农地抵押贷款制度推行过程中亟需解决的问题。 （二）需求方因素 农户信贷可得性问题受到了需求方因素的影响，需求方因素主要考虑可观测的家庭特征变量