非寿险2010年最后复习课件.ppt

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二. 计提原则 2004.12.15 保险法制定 ,由保险监督管理机构制定 三 . 准备金的定义 准备金是保险公司为其出售的保单而准备的资金 四. 准备金的分类 二十四分法(以月为基础计提) 假定保费收入在年度不平衡,而在月份内均匀分布。 在会计年度末,最后一个月内保费收入可看作月中收到,它已尽责任半个月,为全年的1/24。 其余的23/24则看作尚为实现的未到期责任准备金。 类似的,倒数第二个月的保费收入, 其21/24看作未到期责任准备金。 §6.2 与损失准备金有关的定义 损失准备金(未决赔款准备金)的组成 已报告赔案的准备金 某个特定索赔案件的个案准备金 已知索赔案件的未来赔付准备金 翻案索赔案件的准备金 §6.3 已发生已报告未决赔偿准备金计提方法 一、经典方法 1、逐案估计法:对已报告的赔案逐个估计,提取准备金的方法 适用范围:事发与赔付的时间较短的险种(这种险种业务称为短尾业务) 毛个案准备金:估计总赔付 2.快速法 (短尾业务) (未来支付)准备金=总赔付(确定值)-已赔付 3. 表定法 (长尾业务)以预定准备金计提表而提取 4.案均法: (日历年末)个案准备金 = 5.均值法: 个案准备金= 6.流量法: (过去的准备金估计) (截止给定日期的 )已报告赔案准备金= 已报告赔案实际赔付额+未赔付的余额 二、其他方法及补充 1、个案准备金的偏差的纠正 (毛个案准备金) (净个案准备金) 2、报告年损失进展法 §6.4 已发生未报告未决赔款准备金的计提方法 常见的计提方法: 链梯法(CL法), 每案赔付法 (已发生每案赔付法PPCI法, 已结案每案赔付法PPCF法) , 准备金进展法(PCE法) Bornhuetter_Ferguson法B-F法 一、利用流量三角形估计未决赔款准备金 1、流量三角形 (1)作用:估计未决赔付准备金的重要工具 (2)表示:上三角矩阵 行元素:同一事故年i的所有赔案在不同进展年的损失数据 列元素:不同事故年的赔案在同一进展年j的损失数据。 对角线元素:同一会计年k=i+j-1 的赔案在不同事故年的不同进展年的损失数据 2、一般结构 (1)累积赔款额流量三角形( ) 表示事故年i的所有赔案直到进展年j 年的累计索赔额损失数据 表示事故年i的所有赔案总的索赔额 表示事故年i的所有赔案在最后一个会计年的累计赔损额。 对角线之和 表示同一会计年的所有已付赔款额 (2)年内赔付额流量三角形( I-∞ 表示事故年i的所有赔案在进展年j年内的赔款额 年内赔损额流量三角形 元素由累积赔款额流量三角形 计算得到 计算公式 累积赔损额流量三角形 元素由年内赔款额流量三角形 计算得到 计算公式 2.流量法的基本思想 1)根据流量三角形,找出进展规律,估计出 2)未决赔款的估计值, 表示事故年i的所有赔案在最后一个会计年的未决赔损的估计值。 3)最后一个会计年的总未决赔损准备金的估计 二、链梯法(CL法) ——目前使用范围最广的准备金计提法 1、基本思想 通过累积赔款额流量三角形估计未决赔款准备金的一种方法 (基本工具):累积赔款额流量三角形 2、基本步骤 (1)累积赔款额流量三角形 (2)累积赔款额流量比率表,考察进展模型是否平衡 (3)确定相邻进展因子(算术平均法,三年平均法,加权平均法) (4)选定最终进展因子 (5)得到各事故年的最终赔款额的估计值 (6)各事故年的未决赔款 (7)未决赔款准备金 (第I个会计年末的) 二、完全可信条件 完全可信条件 最小数据量的完全可信条件 三、部分可信条件 部分可信条件 §5.3 Bayes 信度 一、基本思想 Bayes方法引入的必要性 理论模型 下一期的估计值 假设条件 独立同分布 ; 解决问题 解决方法 风险已知 风险未知 §5.4 一致最大精确信度 Bayes信度估计是最优估计,但是计算是非常困难的,针对Xn+1非线性形式,目前也只能直接计算了,但针对Xn+1线性形式,可以给出数值解法,方便计算。 一、基本思想 用x1,x2,…,xn的线性形式估计预测下一期的估计值,则 其中参数的估计方法,使均方误差估计法 令 参数使Q值最小 求解方法 从而得到下一期的Xn+1的信度估计值 §5.4.2 Bu

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