商业银行经营与相关管理第3章商业银行资本相关管理.pptVIP

第三章 商业银行资本管理 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 学习目标 通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及测定，并了解《巴塞尔协议》的新发展。 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 3.1 商业银行资本的构成 经济学院 3.1 商业银行资本的构成 3.1.1 商业银行资本的概念和功能 1.概念 ■ 商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能 长期支配使用的资金 。 ■ 商业银行的资本具有双重性质，既有产权资本 （一级资本或核心资本），又有债务资本（二级资 本或附属资本）。 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.1 商业银行资本的构成 2.功能 ■ 保护存款人和债权人的利益。 ■ 满足银行经营。 ■ 满足银行管理。 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.1.2商业银行资本的构成 3.1 商业银行资本的构成 1.核心资本（一级资本） 由两部分构成： ■ 股本（永久的股东权益）。包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。 ■ 公开储备。是指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 《巴塞尔协议》规定：在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。 3.1 商业银行资本的构成 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.2 商业银行资本充足度 3.2.1资本充足度的涵义 商业银行的资本充足度有数量和结构两个层面的内容。 　 3.2 商业银行资本充足度 1.资本数量的充足性　　 资本数量的充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 2.资本结构的合理性 资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。　 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.2.2资本充足度的测定 风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权汇总所得的值。 ■表内资产的风险权数。 表内风险资产＝∑表内账面价值×风险权数 ■表外项目的信用转换及风险加权。具体规定见教材第50 页表4-3。 表外风险资产＝∑表外资产额×信用转换系数×表内相 应性质资产的风险权数 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 1.资本充足度测定方法的演变 (1)《巴塞尔协议Ⅰ》对银行资本充足度的测定 计算公式和比率要求 ①风险资产总额＝表内风险资产＋表外风险资产 ②核心资本比率＝核心资本/风险资产总额×100% 附属资本比率＝附属资本/风险资产总额×100% ③资本充足比率=总资本/风险资产总额×100% 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 (2)《巴塞尔协议Ⅱ》对银行资本充足度的规定 计算公式和比率要求 3.2 商业银行资本充足度 = = 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 3.2.3 《巴塞尔协议》的新发展 1.《巴塞尔协议》的积极作用及主要不足 1988年协议公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 1988年协议也存在不足，主要表现在： 1.仅涉及信用风险和市场风险。 2.粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起。 3.对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。 4.原则上仅适用于十国集团的国际性大银行。 3.2 商业银行资本充足度 商业银行 · 第三章 商业银行资本管理 经济学院 2.《巴塞尔协议》的新发展 ■ 2003年《新资本协议》第三个征求意见稿出台。 ■ 2004年，国际清算银行的官方网站上公布了新资本协议的最后确定