全方位的企业内控管理2010年9月.pptxVIP

U9 助力企业加强内部控制;企业内控管理背景 严密的授权体系 及时的风险预警 基于业务过程的审批与控制 多角度多层次的分析数据 基于审计轨迹的稽核追踪;企业内控管理背景 ;企业内控管理之路;中国的《萨班斯》;企业内部控制基本规范;内控的作用;U9企业内控管理方案;严密的授权体系 及时的风险预警 基于业务过程的审批与控制 多角度多层次的分析数据 基于审计轨迹的稽核追踪;内部环境;分层的授权体系;分层的授权体系;多维的授权体系;多维的授权体系;不相容职务分离控制;授权审批控制;授权审批控制;严密的授权体系 及时的风险预警 基于业务过程的审批与控制 多角度多层次的分析数据 基于审计轨迹的稽核追踪;风险评估;预警平台;预警定义;消息订阅;U9预置的预警信息;严密的授权体系 及时的风险预警 基于业务过程的审批与控制 多角度多层次的分析数据 基于审计轨迹的稽核追踪;控制活动;控制活动-预算控制;控制活动-预算控制;控制活动-销售与收款;控制活动-销售与收款;控制活动-销售与收款-信用控制;控制活动-销售与收款-信用控制;控制活动-销售与收款-出货控制;控制活动-采购与付款;控制活动-采购与付款;控制活动-采购与付款-收货控制 ;控制活动-采购与付款-质量控制;控制活动-采购与付款-价格控制;控制活动-资金管理;控制活动-资金管理-资金集中管理;控制活动-资金管理-现金流预测;控制活动-资金管理-现金流预测;控制活动-资金管理-现金限额;控制活动-资金管理-支付流程;成本费用预测、决策与预算控制： 支持定额成本的编制 费用预算的编制 成本费用执行控制： 采购控制：通过采购环节的经济批量、价格政策、预算控制等，在成本费用发生的源头就进行控制 费用支出控制：在费用申请阶段就进行预算控制，并提供常规和特殊的审批流程，将费用支出控制在预算范围内 成本费用核算 标准成本与实时成本，随时了解订单的成本，及时进行差异分析 多种成本核算方法，保证成本的真实准确 提供多种报表，进行成本费用的分析与考核 。。。。。。;控制活动-成本费用管理-定额成本;业务员001，1月份，差旅费1100审核通过;企业;订单实时成本的系统模型如下图：;控制活动-成本费用管理-成本分析;材料;成品控制： 报废控制 返工控制/返修控制 超额完工控制 部件控制： 部件与成品的配套控制 欠量重排/超量重排 备料控制： 超额领料的控制 齐套的控制 生产进度的控制： 订单离散量分解到每个工作日，工作日的进度控制与重排 销售交期变更自动重排 车间申报时不能跳跃完工报告点 生产质量的控制： 母件子件的相互追踪 工序质检/完工质检;报废补单;配套生产—母单子单;超额领料控制;生产订单重排;控制活动-生产管理-批号序列号追踪;相关政策的统一制定和下发 会计政策、会计期间 信用政策、价格政策 客户、物料、供应商等重要数据 。。。。。。 对子公司业务层的控制 重大事项的跨组织审批 预算控制 资金集中管理 。。。。 内部交易的发生及批露 集中采购/跨组织调拨/集中接单分散出货/多工厂生产/跨组织领料完工/。。。 自动生成内部应收应付 合并账簿 内部交易的自动生成与核算 抵消分录的自动生成 可以追溯到原始业务 。。。。。。;控制活动-对子公司的控制-下发;控制活动-对子公司的控制-内部交易; 集团汇总账簿;请购与采购的控制：见采购与付款流程 领用与发出的控制： 超额领料控制 预算控制 。。。 盘点与处置的控制： 存货盘点 固定资产盘点 固定资产的处置 。。。 精细的核算： 提供存货的多种核算方法 提供资产的多账簿核酸 。。。。。。;实现多种存货计价方法并行核算：国际化企业可按照不同的会计准则、会计期间、币种设置不同的存货计价方法，并行记账；在满足记账的要求下，还可另外设置管理目的其他存货计价方法。;控制活动-资产管理;严密的授权体系 及时的风险预警 基于业务过程的审批与控制 多角度多层次的分析数据 基于审计轨迹的稽核追踪;信息与沟通;信息与沟通-报表分析;信息与沟通-协同门户;信息与沟通-OFFICE应用;信息与沟通-OFFICE应用;严密的授权体系 及时的风险预警 基于业务过程的审批与控制 多角度多层次的分析数据 基于审计轨迹的稽核追踪;内部监督;内部监督-溯源追踪;内部监督-审计轨迹;内部监督-审计轨迹;总结：U9主动式全方位的内控管理