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小公司费用报销制度-公司费用报销管理制度 费用报销管理制度(公司内部) 第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 5. 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 6. 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。 8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第六章：信用卡管理 第十八条：信用卡管理 1. 信用卡发放对象：由于特殊原因或者工作需要，企业可以向公司总裁，财务总监或者其他高级管理人 员发放公司信用卡，并根据员工级别或者实际用卡情况设定相应的额度。 额度标准： 2. 信用卡持卡人发生费用前需要按照上述费用申请流程进行申请，未申请而发生的费用由员工自行承担， 并从员工工资中扣除，紧急情况经上级同意后可补申请。 3. 交易时妥善保存收据和发票。 4. 信用卡所有交易完成后需要及时填写Credit card purchase report，填写规范适用于第二章第四条的规定， 注意区分travel expense和other expense and purchase，并提供所有的发票或收据。 第七章：附 则 第十九条：本制度解释权归公司财务部。 第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。 公司差旅费报销管理制度 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门总监签署意见、总裁批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门总监签字后，经财务人审核，总裁审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管负责人汇报，由分管考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门总监签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差旅费，在发月工资中扣除。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总裁特批。 二、费用标准（总裁办核定） 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （1）住宿标准（/天） 地区/人员 总监级 经理级 其余人员 一级城市 300元 250元 200元 二级城市 250元 200元 180元 其他城市及城镇 200元 180元 150元 （2）伙食补助费：（天） 地区/人员 总监级 经理级 其余人员 (3) 市内交通费（/天