营销机构及客户应收账款管理制度范本.pdf

营销机构及客户应收账款管理规定 为合理控制应收账款，防范应收账款管理过程中的各种风险，减少呆坏账的产生，加快 公司资金周转，提高资金使用效率，特制定应收账款管理规定： 一、营销机构担保管理规定 （一）、担保额度发放及使用原则 1、额度发放规则 1）、当月固定额度：当月担保客户任务收入与上报计划收入的较小值*0.8，总部风控组系 统维护额度； 2）、临时额度：固定额度外如再申请额度，需提交临时担保额度申请电子流，审批通过后 风控组进行维护。 2、担保使用期限 所有担保客户担保期限不得超出30天。 （二）、担保额度发货流程 1）、风控管理部按管理规定负责营销机构总额度维护工作，坚持超期不放原则； 2）、额度内担保发货时提交《总经理担保发货回款承诺书》扫描件件至风控部进行维护额 度； 3）、提交责任人签字的《销货申请单》订单评审组核实额度内予以开单发货； 2、非直接结算营销机构 1）、营销机构财务负责额度管控，坚持超期不放原则； 2）、营销机构发货部门凭发货资料（扫描件）营销机构财务审核通过后予以开单发货；盖 章、签字的原件营销机构财务部装订成册存档，复印件随确认书邮寄至总部风控小组； 二、营销机构账期管理规定 （一）、账期额度发放及使用原则 1、额度发放规则 1）、固定额度：根据客户信誉、销售规模和周转指标，由营销机构提交事业部电子流审批， 由总部风控组系统维护额度。该额度直接落实到客户，未经审批不得在客户间随意挪用。 2）、临时额度：固定额度外如再申请额度，需提交临时账期额度申请电子流，审批通过后 风控组进行维护。 2、账期使用期限 所有账期客户期限不得超出30天； （二）、账期额度发货流程 1）、风控管理部按管理规定负责直接结算营销机构日常额度维护工作； 2）、提交责任人签字的《供货申请单》订单评审组核实额度内予以开单发货； （二）严控问题渠道发货原则 1、存在两个月以上在途未清零渠道； 2、存在往来账调节项目两个月以上未清零渠道； 对于由前期遗留费用和退货未处理造成渠道往来调节项未清零的，要求营销机构在规定 下发日1 个月内将相关费用手续和退货入库信息报送至总部结算会计和大客户费用处理 专员处； 3、存在两个月以上未回款渠道； 三、应收账款清收管理规定 1、成立应收账款管理小组跟进清理 应收账款管理小组成员：总部销售财务、大客户费用退货清理专员、电子商务部费用退 货清理专员。 应收账款管理小组负责跟进各业务单元、营销机构应收账款往来对账、超期应收清理、 费用、退货清理工作。 2、应收账款预警 风控部每月中旬对月底将超期的应收账款进行预警，并通过邮件下发形式通知各营销机 构 （经营部）负责人邮箱，各负责人应在规定时间内通过邮件说明应收账款超龄的原因、清 收措施及预计回款期限报风控组。 3、信誉管理 为了更好的加快营销机构资金周转，降低资产风险，避免应收账款呆、坏账发生，保证 应收账款的管控标准能公平、公正、公开，事业部对各营销机构担保账期客户、营销机构总 经理进行信誉等级评分。 4、考核 风控组每月根据《关于总公司应收账款考核管理规定的通知》规定，对 事业部应收账款相关责任人做出考核。 四、应收账款往来对账确认管理规定 1、由总部销售财务监管部于次月10 日前核对负责区域内营销机构所有客户的往来账、于次 月底准时回收客户债权债务确认书，确认书必须签字并加盖公章或财务专用章。 2、同客户对账中，就客户未入账费用、营销机构承诺未兑现费用，核对清楚，列入往来对 账单费用确认项当中。 3、所有往来对账中出现的包括费用、退机等调节项，邮件落实各相关责任人并跟进解决， 监管部要求落实的相关责任人，必须及时处理调节项，不允许出现两个月以上调节项未清理 情况。 4、对所有客户往来对账结果、客户费用情况逐一电话回访客户法人或财务负责人，并做好 书面回访记录次月底前报风控组，保证对账结果真实。 5、往来对账结果及时通报相关营销机构。发现营销机构存在违规操作时，第一时间及时反 馈。 五、应收账款移交管理 1、应收账款责任人调动，在接交责任人接任后，经客户往来单位确认的账款视同在任时期 的货款管理。 2、客户不确认的呆坏账，以及新任应收账款责任人在接交后90 天内，对货款进行清理发现 的呆坏账，对原任应收账款责任人按应收账款考核标准进行考核。 3、新任应收账款责任人在业务接交时，应对客户往来货款及费用进行清理，对于客户已确 认的往来货款及费用必须接交，并加快收款，享受收款的激励（具体激励及奖励的确定视交 接情况而定）